會(huì)計(jì)電算化課件第3章總賬系統(tǒng)(編輯修改稿)
2025-02-03 02:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 內(nèi)容將總賬選項(xiàng)歸并為憑證、賬簿、會(huì)計(jì)日歷和其他四類內(nèi)容 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置 明細(xì)賬權(quán)限 系統(tǒng)管理中對(duì)操作員已做了功能權(quán)限的授權(quán)，但僅限于系統(tǒng)功能菜單一級(jí)，不能提供更明確的權(quán)限區(qū)分。當(dāng)需要對(duì)操作員的權(quán)限做進(jìn)一步的細(xì)化，如希望制單權(quán)限控制到科目、憑證審核權(quán)限控制到操作員、明細(xì)賬查詢控制到科目等，就要在設(shè)置選項(xiàng)時(shí)對(duì)以上選項(xiàng)作選中標(biāo)記，再到 “ 明細(xì)權(quán)限 ” 功能中進(jìn)行設(shè)置 明細(xì)權(quán)限設(shè)置 ? ? ? 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置 期初余額 為了保證業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性，初次使用總賬管理系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的總賬啟用日期前一個(gè)月的手工賬余額數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，以此為起點(diǎn)繼續(xù)未來(lái)的業(yè)務(wù)處理。在總賬管理系統(tǒng)中主要輸入各科目余額，包括明細(xì)科目余額和輔助賬余額，總賬科目余額自動(dòng)計(jì)算 期初余額錄入 ? ? ? “ 試算平衡 ” 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置 期初余額 在輸入期初數(shù)據(jù)的過(guò)程中 ， 需要注意以下問題： 1．不同性質(zhì)科目的余額輸入 2．關(guān)于科目的余額方向 3．期初試算平衡 若為年初所建賬套： 若為年中所建賬套： 總賬日常業(yè)務(wù)處理 在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，就可以開始進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理了。日常業(yè)務(wù)處理主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬和各種輔助賬 一、憑證管理 二、賬簿管理 三、現(xiàn)金管理 四、往來(lái)管理 一、憑證 ? 增加憑證 ? 修改憑證 ? 作廢、恢復(fù)及整理憑證
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