【文章內(nèi)容簡介】 營銷費(fèi)用 門店 營業(yè)稅金及附加 房產(chǎn)稅 存貨損耗 銀行卡手續(xù)費(fèi) 環(huán)境費(fèi) 門店 EBIT SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 16 其他營運(yùn)收入與支出： 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 門店其他營運(yùn)收入： 營運(yùn)扣項(xiàng) 紙皮款收入 罰賠款收入 臨時(shí)場租收入 媒體廣告收入 補(bǔ)貼收入 固定資產(chǎn)盤盈 商標(biāo)收入 其他門店收入 門店其他營運(yùn)支出： 罰賠款支出 固定資產(chǎn)盤虧 其他支出 該收的都收回了嗎？ 該付的付多了嗎？ SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 17 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 18 往已離職員工（男友）原工資帳戶中發(fā)工資 , 到帳后再取走； A、將自己的社保繳納工資基數(shù)提高； B、為已離職員工（男友）繼續(xù)辦理社保； 社保作弊： C、員工職務(wù) /工資變動 ,社保繳交未及時(shí)調(diào)整； 利用給計(jì)時(shí)工多計(jì)算工資 /為員工多發(fā)工資等手段虛報(bào)工資 ,并將虛報(bào)的金額在發(fā)放前轉(zhuǎn)到其私人帳戶； 虛增 “ 幽靈 ” 員工，將其工資打入個(gè)人賬戶； 直接 采取給自己私人帳戶發(fā)放工資的手段侵占； 案例 1： 某零售公司發(fā)生一起門店 HR利用職務(wù)之便，大肆侵占公司利益的重大案件，涉及侵占金額 170000元。 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 19 案例 2： 某店 HR專員，在短短 4個(gè)月期間，利用員工花名冊弄虛作假，虛增員工編制和工時(shí)的方式，侵占公司款項(xiàng)共計(jì)： 16000元 。 ?花名冊作假 ,虛增編制 ?利用應(yīng)聘人員的資料 ?計(jì)時(shí)工考勤匯總中虛增人員 /工時(shí) ?模仿區(qū)域管理人員簽名 ?作兩份資料 ,門店審核和上報(bào)公司的不同 ?區(qū)域確認(rèn)名單時(shí) ,未審核實(shí)際在崗人員 ?員工工資卡由 HR負(fù)責(zé)發(fā)放 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 20 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 21 之前表現(xiàn)優(yōu)秀，未得到提升 小孩剛讀書 供樓 老公生意虧損 ?盜用作卡權(quán)限 ?盜用審核權(quán)限 ?違反操作流程 ?業(yè)務(wù)熟練 案例 1： 某連鎖公司店鋪財(cái)務(wù)出納，在任職出納員期間，利用為顧客換購物卡的機(jī)會，多次重復(fù)寫卡，并將部分購物卡售賣給他人或自己使用，共計(jì)侵占人民幣 140000元； 動機(jī) 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 22 處理廢品 購物卡 報(bào)銷 工牌費(fèi) 團(tuán)購傭金 維保 零租 案例 2： 某連鎖超市財(cái)務(wù)主管， 利用職務(wù)之便盜用門店出納權(quán)限，侵占上交款項(xiàng)，并利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)漏洞進(jìn)行門店多項(xiàng)費(fèi)用侵占，涉及金額： 20220余元。 利用系統(tǒng)缺乏監(jiān)控的漏洞，將收取的門店?duì)I業(yè)外收入侵占，如：臨時(shí)租金、維修金、廢品金、采用先完成系統(tǒng)做單再作廢的方法進(jìn)行侵占； 盜用門店出納權(quán)限，制作門店的團(tuán)購傭金和員工獎勵(lì)購物卡，用于個(gè)人日常消費(fèi)（購買衣服、相機(jī)、生活用品等）； 私自制作獎勵(lì)購物卡，曾經(jīng)兩次給到出納，聲稱完成銷售任務(wù)的獎勵(lì)，來掩蓋出納對他平時(shí)的警惕和關(guān)注； 利用門店出納休假期間頻繁作案；門店財(cái)務(wù)人員較少，一有人員休假，期間財(cái)務(wù)事務(wù)處理為一人操作； 作案方法隱蔽性強(qiáng)，存在模仿簽名的可能，給后期帳務(wù)查找增加很多難度。 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 23 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agate Grey 255/165/30 RAL 1033 Dahlia Yellow 195/201/196 RAL 7035 Light Grey 81/153/44 RAL 6018 Chartreuse 173/180/174 RAL 7038 Metallic Silver 190/40/0 RAL 3001 Signal Red 24 案例 1： 某連鎖超市 信息部運(yùn)維工程師 ， 利用購物卡系統(tǒng)管理權(quán)限在系統(tǒng)中將自己卡上的余額重新置為原值，并用上述手法在自己的三張儲值卡進(jìn)行修改。 零售企業(yè)內(nèi)部舞弊調(diào)查 SLIDE COLOR SCHEMA 0/36/112 RAL 5002 Ultramarine 251/204/46 RAL 1018 Zinc yellow 166/171/181 RAL 9006 Agat