預算編制與跟蹤ppt(編輯修改稿)
2024-11-12 05:57 本頁面
【文章內容簡介】 人事預算 ?人事預算是一項很繁瑣的事 1) 首先收集所有關于下期工作量信息 (人員數(shù)量 ...) 2) 計算出基礎成本 3) 建立起一個模式 31 首先收集所有關于下期工作量信息 (人員數(shù)量 ...) 每種類型員工的數(shù)量： ?高級管理人員 ?中級管理人員 ?初級管理人員 ?一般技術性人員 ?一般員工 ?兼職員工 32 首先收集所有關于下期工作量信息 (工作量的趨勢 ...) 工作量的減少： ?技術性下崗 ?兼職 ?曠工或缺席 工作量增加： ?加班 33 計算出基礎成本 ?每類員工的毛工資 ?年度雙薪 ?休假補貼 ?車貼補助 ?目標獎勵 ?根據(jù)業(yè)績的提成 34 計算出基礎成本 ?工資的增長幅度 (集體和個人 ) ?帶薪休假 ?福利平均比例 (根據(jù)員工級別計算 ) 35 計算模式 員工類型 現(xiàn)有 的數(shù)量 預估 新聘 離職 工作總月數(shù) (員工數(shù)量 x工作月數(shù) ) 每月平均 毛工資 福利費 總數(shù) 數(shù)量 日期 比率 金額 ?管理人員 ?一般技術人員 ?一般員工 ?其他 總數(shù) 36 投資預算 37 投資是： ?把金融資源變成固定資產或無形資產，目標在于 日后能帶來利潤 ?接受目前一大項的現(xiàn)金支出 (肯定的，短期的 )， 為了日后現(xiàn)金的收入 (預估的，長期的 ) 38 時間 回報率 風險 投資的主要問題 投資是： ?犧牲當前的資源，為了得到今后更多的利益 39 投資問題是： 決定投資的話，首先： 研究投資的回報率 考慮投資的風險 同時還需要確保投資： 和公司的總體戰(zhàn)略協(xié)調 不超預算 40 第四章 預算跟蹤與儀表板 41 預算跟蹤與儀表板 預算跟蹤 儀表板 信息的類型 會計信息 (費用和收入 ) 所有類型 信息的期限 根據(jù) 會計周期而定 很快 (天、星期、月 ) 信息的闡述 很多，很全 (但不一定有分析 ) 綜合的，差異分析 關鍵指數(shù) 42 預算跟蹤 43 預算跟蹤 = 控制例外 只有有意義的差異才值得分析！ 預算 X% 或 XK元 X% 或 XK元 44 預算跟蹤的四方面 ?為什么？ ?怎么樣和什么時候？ ?誰？ ?什么？ 原則 形式和周期 主演者 分析 45 預算跟蹤 = 衡量為了行動 目標 預算 實際情況 決定 會計 調整行動 調
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1