【文章內容簡介】 得私自投親靠友、參與游玩活動，更不得借道回家，否則，一經查實，將從嚴追究當事人 責任，相關費用自行承擔。 （ 6） 出差完畢返回后，出差人應及時向 出差 差遣人匯報差派事項辦理情況并憑返程所乘交通工具相關票據(jù)到考勤管理部門履行銷 假 手續(xù)。 差旅費預借與報銷審批： （ 1）差旅費開支項目 主要包括住宿費、 交通費、生活補助費、通訊津貼和勤雜費用等，報銷管理 方式 因 具體 項目、對象不同而有所差異 。 出差人員（董事長除外） 住宿費實行限額報銷辦法，超支自負，節(jié)余不補；生活補助費 、通訊津貼實行定額包干辦法；短途交通費（含市內交通費）除 集團 董事長、副董事長、執(zhí)行總裁、副總 裁 、分支機構及子公司總經理 據(jù) 實報銷外，其他人 員均采用定額包干辦法；長途 交通費按職位級別劃分的交通工具等級 據(jù) 實報銷； 勤雜費用 根據(jù)具體情況經審核批準后據(jù)實報銷； 外出參加會議或接受培訓由組織者統(tǒng)一安排吃住的 ，其住宿費、生活補助費憑相關票據(jù)據(jù)實報銷，其他費用 報銷 按出差相關規(guī)定執(zhí)行 。 3 （ 2）員工因公出差確需預借差旅費、公務費者，一律 遵照 集團 財務支付結算制度 中的相關 規(guī)定和要求 執(zhí)行 ，任何人不得例外。 （ 3） 員工 每次出差，不論人數(shù)多少，原則上須由一人負責借款，報銷時經手人與借款人應 保持一致 ，如遇特殊情況，經主管領導批準，方可 例外執(zhí)行 。 （ 4）借款額度的核定依據(jù)為：從 出發(fā)地到 目的地的往返交通費 、住宿費以及公 務費、辦理專項事務所需的其它費用（如招待費、采購費、活動經費、固定費用等）。 （ 5）出差人如攜帶禮品或計劃招待相關客人、購買物品、參加相關活動、辦理專項事務等所需費用必須在借款前 另行 出具書面申請，按規(guī)定程序審批后方可計入差旅費用申請額度，報銷時不得突破審批限額，遇特殊情況必須突破的，應在事項辦理前向差遣人說明情況，由差遣人按照層級管理程序逐級上報審批，未得到明確答復前不得先斬后奏，違者后果自負，超出 費用 部分由當事人 自行 承擔。 （ 6）出差借款只能用于申請事項，不得轉作它 用，更不能公款私用，否則以挪用公款論處。 （ 7）市內 外出 辦理業(yè)務所需費用額度在 200 元以下的，原則上不預借費用，由當事 人自行解決，返回后按 規(guī)定 程序 審批 報銷。 （ 8）出差人員返回后必須在 7 日內 辦理財務報銷手 續(xù)，其審批、辦理程序嚴格按 費用報銷相關管理規(guī)定 執(zhí)行 ，報銷時必須隨附《出差申請審批單》副本及相關票據(jù)憑證 ，外出參加會議、培訓的，同時要出具會議、培訓通知 。出差前 有 財務 借支手續(xù)的，報銷時必須先行沖抵借支費用 ，沖抵不足的，由借款人以現(xiàn)金補齊，當即難以補足的，從其最近月份薪資發(fā)放 中全額扣除，沖抵借款后仍有結余的，以 現(xiàn)金方式支付報銷人。 （ 9）報銷時 所附票據(jù)憑證必須是稅務部門規(guī)定的正式票據(jù)，實際付款額度小于票據(jù)載明金額的，應當在票據(jù)顯明位置注明實際應付金額，財務部門據(jù)實報銷。 （ 10）出差期間交通費報銷標準及要求 （國內） ： ① 根據(jù)地圖標記，員工因公 到距離集團總部 50 公里以外為外地出差，小于50 公里且當日 能夠 返回的為市內出差。 4 ② 員工出差應選擇合理的出行線路，起始地點與出差目的地之間有直通列車的，應選擇乘坐直通列車，確需中轉的，其里程 應是兩地間最短通車距離。 ③ 因公出差乘坐 長途 交通工具等級劃分及費用報銷標準： 交通工具 人員類別 飛機 火車 輪船 汽車 報銷標準 董事長 不限 不限 不限 不限 據(jù)實報銷 集團 副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁 、分支機構負責人、子公司總經理 經濟艙 軟臥 高鐵 二等艙 不限 據(jù)實報銷 集團總監(jiān) 、 分支機構副職 、 子公司副總經理 、分支機構及子公司總監(jiān) 經濟艙 軟臥 高鐵 三等艙 不限 據(jù)實報銷 集團部門經理（主管）、 分支機構及子公司 部門經理 / 硬臥 高鐵 四等艙 不 限 據(jù)實報銷 一般員工 / 硬臥 高鐵 四等艙 不限 據(jù)實報銷 ④ 出差人員應按規(guī)定標準選擇出行交通工具，交通費報銷以正式機票、車票、船票為 憑證 。員工乘坐火車可自行訂票，訂票費 不得超過 30 元 /人次 （特殊情況可單獨 提出，經審核批準后方可例外執(zhí)行） 。 往返于機場、車站、碼頭的出租車、輕軌、大巴 等 公交工具 費用 及火車訂票費 票據(jù)一同列入報銷范圍。 ⑤ 未列入乘坐飛機 等級的出差人員 確因工作急需（如攜帶大量現(xiàn)金等）或路途遙遠、飛機票價同火車票價相差不大時，經 執(zhí)行 總裁 批準，方可乘坐飛機，其它一律以火車、汽車為主要交通工具。 ⑥ 未經批準選擇超出規(guī)定標準以上交通工具出行的，其 交通 費用按規(guī)定標準對應額度核定報銷，低于規(guī)定標準的，按實際發(fā)生額度報銷。 ⑦ 乘坐飛機出行，非緊急情況，應提前購買折扣機票。 ⑧ 因特殊原因 下級員工隨同領導一起出行可選擇乘坐同等交通工具， 交通費 5 報銷 執(zhí)行同行領導 限額 標準。 ⑨ 出差期間市內交通費報銷標準 ：集團董事長、副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、 分支機構負責人、子公司總經理 實報實銷，其他人員按 10 元 /日標準實施補助，包干使用，超額自負。 （ 11） 出差期間住宿費、生活補助費 、通訊費 限額或包干標準 （國內） ： ① 人員類別劃分：一類： 董事長； 二類： 集團副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、分支機構負責人 、子公司總經理 ； 三類： 集團總監(jiān)、分支機構 及子公司 副 職（副總經理 ）與總監(jiān) ；四類：集團部門經理（主管）、 分支機構及 子公司部門經理；五類： 一般員工。 ② 地區(qū)類別劃分：一 類地區(qū)： 北京、天津、上海、深圳、廈門、廣州、溫州、珠海、 汕頭 、 杭州、海南 、 福州 ； 二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的省會城市、一類地區(qū)所涉及?。▍^(qū)）市的地級城市；三類地區(qū)：一類地區(qū)以外?。▍^(qū)）市的地級城市、一類地區(qū)所涉及省（區(qū)）市地級城市以下行政區(qū)域；四類地區(qū)：上述地區(qū)以外的其它地區(qū)。 ③ 費用 標準： 費用項目 地區(qū) 類別 人員類別 標準 住宿費（元） 生活補助 費（元 /天） 通訊費 （元 /天） 一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū) 四類地區(qū) 一類人員 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷 二類人員 250 220 200 180 35 5 三類人員 210 180 160 140 35 5 四類人員 190 160 140 120 35 5 五類人員 170 140 120 14014 14100111 100 35 5 ④ 兩人一起出差時，按職務較高一方的相關標準執(zhí)行，但三人以上（含三人）共同出差，須按各自標準結算費用。 ⑤ 同行同性別 出差，必須同住一房，異性同行出差， 住宿 分別計算 。 6 ⑥ 單人出差或 確因特殊情況必須單人住宿者，可在規(guī)定住宿標準之外另行增加 60 元 /天。 ⑦ 出差期間 經批準 投親靠友 住宿時 ，按 100 元 /天標準報銷住宿費。 （ 12）按限額標準報銷的差旅費 在填寫差旅費報銷單時，超過限定額度的按限額標準填寫，在限額標準以內的按票據(jù)載明數(shù)額填寫，并粘附原始票據(jù)，無原始報銷憑證的不予報銷。 （ 13）外出參加會議、接受培訓人員，凡注明有會務費、住宿費、資料費、咨詢費、培訓費等依據(jù)證明 的實報實銷 ,不再計發(fā)生活補助費、住宿費，若未統(tǒng)一安排食宿的，按限額辦法執(zhí)行報銷。 （ 14） 出差補助按出發(fā)日至返回日實用日歷天數(shù)計算，離開與返回出發(fā)地當日均按出差往返時間計算。 （ 15）出行期間在交通工具上過夜的（ 21 時以后或次日 8 時以前連續(xù)在交通工具上停留 6 小時以上者）當天不得報銷住宿費，其它費用仍按規(guī)定執(zhí)行。 （ 16） 經批準 帶車出差 的 加油費、路橋費、停車費據(jù)實報銷， 未經批準自行帶車出差按正常出差規(guī)定的交通工具標準核算報銷交通費 。其它方面， 住宿費限額報銷，生活補助費 、通訊費 定額包干，交通費（含市內交通費）全 部 取消。 （ 17）在西安市區(qū)以內出差不報銷住宿費 、生活補助費、通訊費 ，但發(fā)生的 交通費實報實銷。 （ 18）確因特殊情況導致相關費用超出規(guī)定報銷標準，經附加說明 并 按 相關 程序 審核批準 ，可 作 例外處理。 國外出差差旅費報銷標準另行規(guī)定，不在本制度涵蓋范圍。 （ 19） 差旅費報銷嚴禁弄虛 作假，否則，一經查實，除按相關規(guī)定嚴肅處理外，并處虛報費用額的兩 倍罰款。 （ 20） 當年差旅費報銷必須在次年元月十日前完成，否則視同自愿放棄。 附則 ： （ 1） 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，原相關制度同時作廢， 如有 未盡或不 妥事項 ， 另行補充 或修改 完善，其解釋權和執(zhí)行監(jiān)督權 歸集團財務中心 。 7 （ 2）集團 所 屬 各 分支機構及子公司 原則上按 照 本制度 相關規(guī)定 執(zhí)行， 確因特殊情況難以實施的，可根據(jù)具體實際在整體遵循本制度基本要求的前提下另行制定相關制度，但在頒布執(zhí)行前必須上報集團財務中心審核批準。 8 差旅管理 流程圖 （集團總部） 被差遣人到人事（考勤）管 理部門領取《出差申請審批單》 被差遣人按規(guī)定要求填寫《出差申請審批單》 副董事長或執(zhí)行總裁出差 副總裁出差 各中心總監(jiān)或部門負責人出差 一般員工出差 主管副總裁審定（簽字） ≤ 1 天 ＞ 1 天 ≤ 3 天 ＞ 3 天 單位負責人核準（簽字） 單位負責人審定（簽字） 單位負責人審定（簽字） 主管副總裁審定（簽字） 董事長或其授權委托人核準（簽字） 《出差申請審批單》正本 《