華潤酒精6s管理體系介紹(編輯修改稿)
2025-07-05 11:18 本頁面
【文章內容簡介】 標及成本表資金收支存月報表及其明細表資金收支現金流等分析管理費用周及月報表綜合信息報表日報 周報 月報 日報采購信息報表 生產信息報表 銷售信息報表 資金信息報表內部信息系統(tǒng)預算、會計和資金信息報表管理報告體系管理報告體系 23/46 管理報告體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 ? 突破財務報表的范疇，按業(yè)務單元逐層深入過往對比分析、預算對比分析。 報表特點 公司： 華潤酒精 報表日期: 表： 營業(yè)額分析表 金額單位:HKD39。000變化 變化 變化% % %黃龍食品工業(yè)有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!吉發(fā)包裝有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!改性淀粉有限公司 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!合計 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!內部對沖 DIV/0! DIV/0! DIV/0!合并 0 0 DIV/0! 0 DIV/0! 0 DIV/0!備注：營業(yè)額上月本年累計實際 本年累計預算 上月實際去年累計實際本年累計 24/46 管理報告體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 報表內容 管理會計報表涵蓋了公司整體的經營情況 、 投資情況和現金流情況三個主要方面的內容 。 ? 經營情況 通過 21張主表進行反映，主要包括損益表、營業(yè)額分析表、毛利率分析表、經營利潤分析表、一般及行政費用分析表、銷售及分銷費用分析表等。 ? 投資情況 通過 3張報表進行反映，主要包括資本性支出表 (按類別，分經常性及戰(zhàn)略性 )、資本性支出明細表 (按產品及項目 )、資本承擔及或有負債表。 ? 現金流情況 通過現金流量表 (直接法和間接法 )進行反映。 25/46 管理報告體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 分析報告內容 根據報表中的有關數據和信息編制分析報告 ， 分析報告一般包括五部分內容 。 ? 綜述。 對當期營業(yè)額、凈利潤、供產銷運行情況、資金收支情況、資產負債情況進行簡要評述。 ? 整體情況分析。 對當期累計的整體經營運行情況進行詳細分析，主要包括經營情況分析、資金情況分析、資本性支出分析、庫存分析及應收賬款分析。 26/46 ? 主產品生產情況分析。 主要包括產量分析、生產成本分析。 ? 銷售市場預測。 根據當前的市場行情，預測酒精、飼料、玉米油未來三個月的市場發(fā)展趨勢及我公司出廠價格；年度分析預測下一年度情況。 ? 重大事項及工作重點。 管理報告體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 分析報告內容 27/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 基本思路 — 多維度的戰(zhàn)略綜合審計 — 監(jiān)督規(guī)劃與預算的完成度 — 監(jiān)控業(yè)務戰(zhàn)略的執(zhí)行力 28/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 審計定位 通過建設性和增值性的審計工作 ， 協(xié)助公司管理層控制風險 ， 促進各方面遵循公司政策 ， 改善營運管理 ， 為實現公司整體戰(zhàn)略服務 。 29/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 現行內部審計的類別 ? 戰(zhàn)略評估與 6S審計 ? 常規(guī)審計 ? 經濟責任審計 ? 專項審計 30/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 主要職責 在公司治理中 ， 依法對公司的經濟活動進行全面審計 ， 以對企業(yè)的風險管理 、內部控制 、 治理程序及經營績效提供有效的監(jiān)管和評價 ， 幫助公司實現戰(zhàn)略目標 。 31/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 部門職能 ?監(jiān)測公司戰(zhàn)略的細化及執(zhí)行。 ?維護管理報告信息的可靠性。 ?促進全面預算管理的推行。 ?協(xié)助考核評價體系的落實。 ?保障公司政策的執(zhí)行。 ?優(yōu)化業(yè)務流程和內部控制。 32/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 部門職能 ?保護資產安全和有效實用資源。 ?開展離任審計，為正確評價和使用經理人提供支持。 ?加大審計力度，提高審計質量，增加價值 ,促進業(yè)務 發(fā)展。 ?以風險控制為目標，全面審計，突出重要風險環(huán)節(jié)。 ?合理配置審計資源，統(tǒng)一審計規(guī)則。 33/46 內部審計體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 管理目標 ? 擴大增值空間，開拓審計領域。 ? 追蹤問效、消除缺陷、解決問題。 ? 預測風險、強化內控、提供增值服務。 ? 用最低的審計成本取得最佳的審計效益。 34/46 業(yè)績評價體系 6S概括 6S內容概要 業(yè)務戰(zhàn)略體系 全面預算體系 管理報告體系 內部審計體系 業(yè)績評價體系 經理人考核體系 目前存在的問題 基本思路 — 注重過程控制、多維度評價，體現業(yè)績文化。 — 運用平衡計分卡的管
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