【文章內(nèi)容簡介】 本托管人認(rèn)真復(fù)核了本報告期《興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理報告》中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報告等內(nèi)容，認(rèn)為其真實、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 興業(yè)銀行資產(chǎn)托管部 2020 年 3 月 8 日 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 14 五、審計報告 閩華興所 (2020)審字 B012 號 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃全體持有人： 我們審計了后附興業(yè)證券股份有限公 司（以下簡稱集合計劃管理人）編制的興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱集合計劃）財務(wù)報表，包括 2020 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2020 年 度的經(jīng)營業(yè)績表、所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值）變動表以及財務(wù)報表附注。 一、集合計劃管理人對財務(wù)報表的責(zé)任 編制和公允列報財務(wù)報表 是集合計劃管理人的責(zé)任。這種責(zé)任包括： （ 1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（ 2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ) 上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價 管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 15 三、審計意見 我們認(rèn)為，集合計劃財務(wù)報表 在所有重大方面 按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了集合計劃 2020 年 12月 31 日的財務(wù)狀況以及 2020 年 度的經(jīng)營成果和所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值）變動情況。 福建華興會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師： (授權(quán)簽字副主任會計師 ) 中國注冊會計師： 中國福州市 二○一三年三月 一 日 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合 資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 16 六、集合計劃財 務(wù)報告 （一）集合計劃會計報告書 集合計劃資產(chǎn)負(fù)債表 計劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 單位 :人民幣元 項目 附注 期末余額 年初余額 項目 附注 期末余額 年初余額 資產(chǎn)： 負(fù)債： 銀行存款 七、 1 12,427, 32,559, 短期借款 結(jié)算備付金 七、 2 99, 376, 交易性金融負(fù)債 存出保證金 七、 3 250, 8, 衍生金融負(fù)債 交易性金融資產(chǎn) 七、 4 211,420, 369,060, 賣出回購金融資產(chǎn)款 其中：股票投資 11,287, 應(yīng)付證券清算款 七、 9 1, 債券投資 163,482, 317,523, 應(yīng)付贖回款 七、 10 2,765, 6,019, 資產(chǎn)支持證券投資 應(yīng)付贖回費 七、 11 7, 21, 基金投資 47,938, 40,249, 應(yīng)付管理人報酬 七、 12 144, 244, 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)付托管費 七、 13 38, 65, 買入返售金融資產(chǎn) 七、 5 25,000, 應(yīng)付銷售服務(wù)費 應(yīng)收證券清算款 七、 6 1,615, 2,155, 應(yīng)付交易費用 七、 14 1, 1, 應(yīng)收利息 七、 7 3,649, 7,348, 應(yīng)付稅費 應(yīng)收股利 應(yīng)付利息 應(yīng)收申購款 七、 8 1,081, 應(yīng)付利潤 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 17 其他資產(chǎn) 其他負(fù)債 七、 15 310, 310, 負(fù)債合計 3,268, 6,663, 所有者權(quán)益： 實收資產(chǎn) 七、 16 232,117, 392,899, 未分配利潤 七、 17 20,157, 11,945, 所有者權(quán)益合計 252,275, 404,845, 資產(chǎn)合計 255,543, 411,509, 負(fù)債與所有者權(quán)益總計 255,543, 411,509, 集合計劃經(jīng)營業(yè)績表 (2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 ) 計劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公司 單位 :人民幣元 項目 附注 本期金額 上期金額 一、收入 36,172, 2,282, 利息收入 七、 18 11,397, 15,244, 其中：存款利息收入 543, 617, 債券利息收入 10,553, 13,904, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 300, 722, 投資收益（損失以 填列） 七、 19 1,645, 13,374, 其中：股票投資收益 3,126, 21,843, 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 18 債券投資收益 4,259, 7,910, 資產(chǎn)支持證券投資收益 基金投資收益 2,778, 685, 權(quán)證投資收益 衍生工具收益 股利收益 126, 公允價值變動損益（損失以 填列） 七、 20 20,527, 29,184, 其他收入（損失以 填列） 七、 21 2,601, 2,847, 二、費用 2,903, 4,242, 管理人報酬 七、 22 2,111, 3,047, 托管費 七、 23 567, 818, 銷售服務(wù)費 交易費用 七、 24 141, 290, 利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 其他費用 七、 25 84, 85, 三、利潤總額 33,268, 1,960, 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 19 集合計劃所有者權(quán)益 (資產(chǎn)凈值 )變動表 (2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 ) 計劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公 司 單位 :人民幣元 項 目 本期金額 上期金額 實收資產(chǎn) 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 實收資產(chǎn) 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 392,899, 11,945, 404,845, 276,016, 41,868, 317,884, 二、本年經(jīng)營活動產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 33,268, 33,268, 1,960, 1,960, 三、本年資產(chǎn)份額交易產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù)（減少以 號填列） 160,782, 5,741, 166,524, 116,883, 7,608, 124,491, 其中： 申購款 32,087, 1,388, 33,475, 280,558, 11,147, 291,705, 贖回款 192,870, 7,130, 200,000, 163,674, 3,539, 167,214, 四、本年向資產(chǎn)份額持有人分配利潤產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù) 19,314, 19,314, 35,570, 35,570, 五、年末所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 232,117, 20,157, 252,275, 392,899, 11,945, 404,845, 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合 資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 20 （二） 財務(wù) 報表 附注 一、計劃基本情況 興業(yè)證券金麒麟 1號 （原興業(yè)卓越 1號） 集合資產(chǎn)管理計劃 (以下簡稱本計劃 )經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可 [2020]1468號《關(guān)于核準(zhǔn)興業(yè)證券股份有限公司設(shè)立興業(yè) 卓越 1號集合資產(chǎn)管理計劃的批復(fù)》批準(zhǔn)設(shè)立，于 2020年 3月 27日成立。 本計劃屬于限定性集合資產(chǎn)管理計劃，存續(xù)期為 6年。在滿足展期條件，并報經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，該集合計劃可以展期。計劃 的管理人為興業(yè)證券股份有限公司，計劃的托管人為興業(yè)銀行股份有限公司，計劃份額的登記機構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。 根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》《興業(yè) 卓越 1號集合資產(chǎn)管理計劃說明書》、《興業(yè) 卓越 1號集合資產(chǎn)管理計劃推廣公告》，興業(yè)證券金麒麟 1號的設(shè)立推廣期從 2020 年 2 月 23日至 3月 23 日止，推廣機構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司。每份計劃份額面值及發(fā)行價格均為人民幣。截至 2020年 3月 27日止，興業(yè)證券金麒麟 1號在推廣募集期間有效認(rèn)購資金為1,878,009,，折合認(rèn) 購份額為 1,878,009,；認(rèn)購資金產(chǎn)生的利息金額折成計劃份額 232,，認(rèn)購實收計劃份額共為 1,878,241,。 成立時已經(jīng)由福建華興會計師事務(wù)所有限公司出具閩華興所（ 2020）驗字 B002號驗資報告。 2020年 12月 1日根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局閩證監(jiān)函 [2020]277號《關(guān)于興業(yè)證券股份有限公司集合資產(chǎn)管理計劃更名無異議的函》將“興業(yè)卓越 1號集合資產(chǎn)管理計劃”更名為“興業(yè)證券金麒麟 1號集合資產(chǎn)管理計劃”。 二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 本計劃財務(wù)報 表按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，同時參照《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》及中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定編制。 本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。 三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本計劃于 2020年 12月 31日的財 興業(yè)證券金麒麟 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2020 年 年度報告 21 務(wù)狀況以及 2020年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。 四、主要會計政策及會計估計 會計年度 本計劃的會計年度為公歷 1月 1日起至 12月 31日止。 記賬本位幣 本計劃的記賬本位幣為人民幣。 記賬基礎(chǔ)和計價原則 本計劃的記賬 基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制。除債券投資、股票投資、基金 投資 和配股權(quán)證等按公允價值計價外，其他報表項目均以歷史成本計價。 金融工具的分類及確認(rèn) 金融工具是指形成本計劃的金融資產(chǎn)（負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。 （ 1） 金融工具 分類 金融資產(chǎn)分類： 本計劃的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項。本計劃的股票投資、債券投資和基金投資等項目于初始確認(rèn)時即劃分為交易性金融資產(chǎn)。本計劃無指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債分類： 本計劃的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本計劃無指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。 （ 2）金融工具的確認(rèn) 本計劃于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： ①