【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本托管人認(rèn)真復(fù)核了本報(bào)告期《興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理報(bào)告》中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，認(rèn)為其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 興業(yè)銀行資產(chǎn)托管部 2020 年 3 月 8 日 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 14 五、審計(jì)報(bào)告 閩華興所 (2020)審字 B012 號(hào) 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃全體持有人： 我們審計(jì)了后附興業(yè)證券股份有限公 司（以下簡(jiǎn)稱集合計(jì)劃管理人）編制的興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱集合計(jì)劃）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2020 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2020 年 度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、集合計(jì)劃管理人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 是集合計(jì)劃管理人的責(zé)任。這種責(zé)任包括： （ 1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（ 2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ) 上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià) 管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 15 三、審計(jì)意見(jiàn) 我們認(rèn)為，集合計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表 在所有重大方面 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了集合計(jì)劃 2020 年 12月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2020 年 度的經(jīng)營(yíng)成果和所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值）變動(dòng)情況。 福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： (授權(quán)簽字副主任會(huì)計(jì)師 ) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)福州市 二○一三年三月 一 日 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合 資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 16 六、集合計(jì)劃財(cái) 務(wù)報(bào)告 （一）集合計(jì)劃會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū) 集合計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債表 計(jì)劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 單位 :人民幣元 項(xiàng)目 附注 期末余額 年初余額 項(xiàng)目 附注 期末余額 年初余額 資產(chǎn)： 負(fù)債： 銀行存款 七、 1 12,427, 32,559, 短期借款 結(jié)算備付金 七、 2 99, 376, 交易性金融負(fù)債 存出保證金 七、 3 250, 8, 衍生金融負(fù)債 交易性金融資產(chǎn) 七、 4 211,420, 369,060, 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 其中：股票投資 11,287, 應(yīng)付證券清算款 七、 9 1, 債券投資 163,482, 317,523, 應(yīng)付贖回款 七、 10 2,765, 6,019, 資產(chǎn)支持證券投資 應(yīng)付贖回費(fèi) 七、 11 7, 21, 基金投資 47,938, 40,249, 應(yīng)付管理人報(bào)酬 七、 12 144, 244, 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)付托管費(fèi) 七、 13 38, 65, 買入返售金融資產(chǎn) 七、 5 25,000, 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)收證券清算款 七、 6 1,615, 2,155, 應(yīng)付交易費(fèi)用 七、 14 1, 1, 應(yīng)收利息 七、 7 3,649, 7,348, 應(yīng)付稅費(fèi) 應(yīng)收股利 應(yīng)付利息 應(yīng)收申購(gòu)款 七、 8 1,081, 應(yīng)付利潤(rùn) 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 17 其他資產(chǎn) 其他負(fù)債 七、 15 310, 310, 負(fù)債合計(jì) 3,268, 6,663, 所有者權(quán)益： 實(shí)收資產(chǎn) 七、 16 232,117, 392,899, 未分配利潤(rùn) 七、 17 20,157, 11,945, 所有者權(quán)益合計(jì) 252,275, 404,845, 資產(chǎn)合計(jì) 255,543, 411,509, 負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì) 255,543, 411,509, 集合計(jì)劃經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表 (2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 ) 計(jì)劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公司 單位 :人民幣元 項(xiàng)目 附注 本期金額 上期金額 一、收入 36,172, 2,282, 利息收入 七、 18 11,397, 15,244, 其中：存款利息收入 543, 617, 債券利息收入 10,553, 13,904, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 300, 722, 投資收益（損失以 填列） 七、 19 1,645, 13,374, 其中：股票投資收益 3,126, 21,843, 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 18 債券投資收益 4,259, 7,910, 資產(chǎn)支持證券投資收益 基金投資收益 2,778, 685, 權(quán)證投資收益 衍生工具收益 股利收益 126, 公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失以 填列） 七、 20 20,527, 29,184, 其他收入（損失以 填列） 七、 21 2,601, 2,847, 二、費(fèi)用 2,903, 4,242, 管理人報(bào)酬 七、 22 2,111, 3,047, 托管費(fèi) 七、 23 567, 818, 銷售服務(wù)費(fèi) 交易費(fèi)用 七、 24 141, 290, 利息支出 其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 其他費(fèi)用 七、 25 84, 85, 三、利潤(rùn)總額 33,268, 1,960, 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 19 集合計(jì)劃所有者權(quán)益 (資產(chǎn)凈值 )變動(dòng)表 (2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 ) 計(jì)劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公 司 單位 :人民幣元 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 實(shí)收資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 392,899, 11,945, 404,845, 276,016, 41,868, 317,884, 二、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤(rùn)） 33,268, 33,268, 1,960, 1,960, 三、本年資產(chǎn)份額交易產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動(dòng)數(shù)（減少以 號(hào)填列） 160,782, 5,741, 166,524, 116,883, 7,608, 124,491, 其中： 申購(gòu)款 32,087, 1,388, 33,475, 280,558, 11,147, 291,705, 贖回款 192,870, 7,130, 200,000, 163,674, 3,539, 167,214, 四、本年向資產(chǎn)份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動(dòng)數(shù) 19,314, 19,314, 35,570, 35,570, 五、年末所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 232,117, 20,157, 252,275, 392,899, 11,945, 404,845, 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合 資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 20 （二） 財(cái)務(wù) 報(bào)表 附注 一、計(jì)劃基本情況 興業(yè)證券金麒麟 1號(hào) （原興業(yè)卓越 1號(hào)） 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 (以下簡(jiǎn)稱本計(jì)劃 )經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可 [2020]1468號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)興業(yè)證券股份有限公司設(shè)立興業(yè) 卓越 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)》批準(zhǔn)設(shè)立，于 2020年 3月 27日成立。 本計(jì)劃屬于限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，存續(xù)期為 6年。在滿足展期條件，并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，該集合計(jì)劃可以展期。計(jì)劃 的管理人為興業(yè)證券股份有限公司，計(jì)劃的托管人為興業(yè)銀行股份有限公司，計(jì)劃份額的登記機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。 根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》《興業(yè) 卓越 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃說(shuō)明書(shū)》、《興業(yè) 卓越 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃推廣公告》，興業(yè)證券金麒麟 1號(hào)的設(shè)立推廣期從 2020 年 2 月 23日至 3月 23 日止，推廣機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司。每份計(jì)劃份額面值及發(fā)行價(jià)格均為人民幣。截至 2020年 3月 27日止，興業(yè)證券金麒麟 1號(hào)在推廣募集期間有效認(rèn)購(gòu)資金為1,878,009,，折合認(rèn) 購(gòu)份額為 1,878,009,；認(rèn)購(gòu)資金產(chǎn)生的利息金額折成計(jì)劃份額 232,，認(rèn)購(gòu)實(shí)收計(jì)劃份額共為 1,878,241,。 成立時(shí)已經(jīng)由福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具閩華興所（ 2020）驗(yàn)字 B002號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。 2020年 12月 1日根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)福建監(jiān)管局閩證監(jiān)函 [2020]277號(hào)《關(guān)于興業(yè)證券股份有限公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃更名無(wú)異議的函》將“興業(yè)卓越 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃”更名為“興業(yè)證券金麒麟 1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃”。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào) 表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，同時(shí)參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定編制。 本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。 三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本計(jì)劃于 2020年 12月 31日的財(cái) 興業(yè)證券金麒麟 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2020 年 年度報(bào)告 21 務(wù)狀況以及 2020年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。 四、主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度 本計(jì)劃的會(huì)計(jì)年度為公歷 1月 1日起至 12月 31日止。 記賬本位幣 本計(jì)劃的記賬本位幣為人民幣。 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 本計(jì)劃的記賬 基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制。除債券投資、股票投資、基金 投資 和配股權(quán)證等按公允價(jià)值計(jì)價(jià)外，其他報(bào)表項(xiàng)目均以歷史成本計(jì)價(jià)。 金融工具的分類及確認(rèn) 金融工具是指形成本計(jì)劃的金融資產(chǎn)（負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。 （ 1） 金融工具 分類 金融資產(chǎn)分類： 本計(jì)劃的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。本計(jì)劃的股票投資、債券投資和基金投資等項(xiàng)目于初始確認(rèn)時(shí)即劃分為交易性金融資產(chǎn)。本計(jì)劃無(wú)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債分類： 本計(jì)劃的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本計(jì)劃無(wú)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。 （ 2）金融工具的確認(rèn) 本計(jì)劃于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： ①