國科會補助專題研究計畫重要法規(guī)宣導(dǎo)(編輯修改稿)
2024-11-04 11:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 (但確切金額需以各個計畫核定清單核列數(shù)為主 ) ? 彈性支用額度僅限於計畫執(zhí)行期限內(nèi)支用，未支用額度於計畫執(zhí)行結(jié)束後，不得保留使用。 (也不得轉(zhuǎn)至其他機構(gòu)執(zhí)行 ) 13 彈性支用額度補充說明 (2/2) ? 主要支出用途 ： 放寬額度之支出用途範(fàn)圍主要為與計畫相關(guān)之交通、接待國外訪賓 之餐敘、饋贈、或國際交流等支出事項。 (其他相關(guān)支出範(fàn)圍請詳見臺會綜二字第 1010071206號函文 ) ? 申請方式： 若要支用彈性支用額度，應(yīng)行校內(nèi)程序簽準(zhǔn)後方能使用。 ? 帳務(wù)處理： 經(jīng)費支用仍應(yīng)依支出憑證處理要點規(guī)定，檢附原始憑證核實報支，其真實性由計畫主持人負(fù)責(zé)。 14 國科會經(jīng)費核銷應(yīng)注意事項（ 1/15） ? 凡核銷國科會計畫經(jīng)費，均頇填寫「計畫經(jīng)費核計一覽表」 ? 核銷時， 不同底層科目請分開請購會簽 ，如影印費會計科目為 5132241與國內(nèi)差旅費會計科目為 5132231應(yīng)分開請購會簽。 ? 相同底層科目之原始憑證各請儘量合併一張支出粘貼存單並儘量以一個請購編號即可， 一張支出憑證只用一個會計科目 。 ? 凡給付同一廠商一萬元以上，頇先上網(wǎng)請購並列印動支單，請購核準(zhǔn)後方可核銷且請購日期要早於憑證日期始符合程序。 (同屬支付廠商款項之核銷請統(tǒng)一送核，避免因其他退件補正原因拖延付款時限；請盡量勿積壓單據(jù) ) ? 如開立三聯(lián)式發(fā)票，應(yīng)將第二聯(lián)（扣抵聯(lián)）及第三聯(lián)（收執(zhí)聯(lián)）同時粘貼至「支出粘存單」，建議開立二聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票，避免核銷時，營業(yè)稅漏計，或只有貼上三聯(lián)式發(fā)票其中一聯(lián)。 15 國科會經(jīng)費核銷應(yīng)注意事項（ 2/15） ? 如以「電子支付」方式付款，因電子支付經(jīng)主計室審核後頇單獨抽出送至出納組統(tǒng)一支付，無法立刻核銷，請另外作「一覽表」送主計室核銷。 ? 凡「支出憑證粘存單」十萬元以下（含十萬）請經(jīng)辦單位主管 (系所主管 )代為決行。 ? 如有非消耗辦公用品、一萬元以上請購及設(shè)備費 → 請先會總務(wù)處保管組。 ? 如有個案核銷之薪資、支付個人酬勞費（鐘點費、出席費、演講費 …等 → 請先會總務(wù)處出納組。 ? 同一張憑證支付一萬元以上應(yīng)透過學(xué)校支付給廠商，如先墊付則頇填寫「公款支付申請改由墊付款請示單」（主計室網(wǎng)站 → 表格下載 → 第13號表格）附案。 16 國科會經(jīng)費核銷應(yīng)注意事項（ 3/15） ? 原始憑證之 品名、數(shù)量及單價 均不可寫一批或空白且憑證 日期要填寫完整（請勿用鉛筆填寫）。 ? 收銀機或計算機器開具之統(tǒng)一發(fā)票，購買時應(yīng)請輸入學(xué)校統(tǒng)一編號” 08153719” ，如未輸入者應(yīng)請廠商加註買受人名稱或統(tǒng)編並加蓋統(tǒng)一發(fā)票專用章，如僅有貨品以代號者，應(yīng)由經(jīng)手人加註貨品名稱並簽名。 ? 支出粘存單之「經(jīng)辦單位」及「驗收及證明」不可為同一人 。 ? 原始憑證粘貼於「支出粘存單」時，請靠左對齊，俾方便裝冊。 17 國科會經(jīng)費核銷應(yīng)注意事項（ 4/15） ? 221郵費 「限時掛號函件執(zhí)據(jù)」非原始憑證，不可核銷， 應(yīng)取得「購買票品證明單」或「郵資單」方可核銷。 ? 231國內(nèi)出差旅費 以合計金額作一個請購會簽編號即可，同時用紅筆將會簽編號 填寫於出差申請單上，毋頇列印出「支出憑證粘存單」，國外 出差旅費比照辦理。
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