【文章內(nèi)容簡介】 接費 未完工程直接費和其他工程費由經(jīng)營部計算，未完工程間接費由財務(wù)部門計算后提交給項目經(jīng)營部。 未完工程直接費和其他工程費編制辦法： 未完工程的直接工程費和其他工程費由項目經(jīng)營部根據(jù)已完工程實際發(fā)生的合同成本和 未完工程實施性施工組織設(shè)計，物裝部提供的未完工程材料物資采購單價，參照實際發(fā)生的成本單價為標(biāo)準(zhǔn)來計算。 第十五條 當(dāng)前預(yù)計總收入和總成本的審批 24 一、當(dāng)前預(yù)計總收入和預(yù)計總成本編制完成后由項目經(jīng)營部門匯總后提交項目分管經(jīng)營班子成員和項目經(jīng)理審核后報公司審批。 （一）公路、鐵路、海外工程合同總額 2億元以下，房建、加固工程 300 萬元以下的項目，利、費額與初始預(yù)計利費額相比較變化在177。 30%以內(nèi)的，由公司進(jìn)行審批并報局總部備案；利、費額與初始預(yù)計利費額相比較變化大于177。 30%的，公司進(jìn)行審核后報局總部經(jīng)營管理部和財務(wù)會計部審批后調(diào)整。 （二）公路、鐵路、海外工程合同金額在 2億元及以上，房建、加固工程 300萬元及以上的項目，項目經(jīng)理部上報公司審核，公司審核后報局總部經(jīng)營管理部和財務(wù)會計部審批。 （三）在實施過程中預(yù)計總收入和總成本由于變更批復(fù)等原因發(fā)生變化，但通過主觀判斷預(yù)計對最終毛利率影響不大的項目，可以暫不調(diào)整項目經(jīng)理部的預(yù)計總收入和總成本，待業(yè)主確認(rèn)后進(jìn)行最終調(diào)整。 二、公司將審核意見反饋項目經(jīng)理部，以便項目財務(wù)部根據(jù)審定的預(yù)計總收入、預(yù)計總成本確認(rèn)當(dāng)期營業(yè)收入。 第十六條 業(yè)主指定分包 各 項目經(jīng)理部承接的合同中，如果有部分工程被業(yè)主指定分包，并且不通過我方統(tǒng)一結(jié)算的，在確定合同總收入時，應(yīng)將扣除這部分合同金額后的收入作為合同總收入。相應(yīng)地，合同預(yù)計總成本也不包括這部分指定分包合同的預(yù)計總成本。 如果被業(yè)主指定分包的分項工程通過我方統(tǒng)一結(jié)算（即統(tǒng)一向業(yè)主出具發(fā)票，向稅務(wù)部門代繳稅金），在確定合同總收入時，則不扣除這部分合同金額，相應(yīng)地，合同預(yù)計總成本也包括這部分指定分包合同的預(yù)計總成本。指定分包合同的預(yù)計總成本是指扣除收取管理費和代扣代繳的工程結(jié)算稅金及附加后的金額。 第十七條 每季度公司屬 各項目部應(yīng)根據(jù)項目營業(yè)收入、預(yù)計總收入、預(yù)計總成本確認(rèn)數(shù)據(jù)，向公司匯總填報建造合同基本信息相關(guān)報表。 第四章 附 則 第十八條 本辦法由公司經(jīng)營管理部、財務(wù)會計部負(fù)責(zé)解釋。 第十九條 本辦法自下發(fā)之日起實行。 附件：預(yù)計總收入和預(yù)計總成本編制報表 25 26 附件： 預(yù)計總收入和預(yù)計總成本編制報表 預(yù)計總收入及預(yù)計總成本 編制資料 編制單位： 日 期： 編制預(yù)計總收入及預(yù)計總成本需提供的資料清單： 27 封面 預(yù)計總收入及預(yù)計總成本的編制說明及依據(jù) 28 項目合同初始預(yù)計總收入和總成本確認(rèn)表 項目名稱： 年 月 日 單位：元 項目 項目內(nèi)容 金額 說明 初始預(yù)計總收入 中標(biāo)合同總價 減項 （一）暫定金 （二）計日工 （三） （四） 初始預(yù)計總收入 初始預(yù)計總成本 項目成本費用預(yù)算總額 其中：間接費 * 減項 (一 )稅金 * (二 )管理費用 * （三）資產(chǎn)減值損失* 壞賬損失 存貨跌價損失 29 (四 )財務(wù)費用 * 息 * * 初始預(yù)計總成本 項目申報 填表人 經(jīng)營負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 項目經(jīng)理 公司審批 審核人 經(jīng)營管理部經(jīng)理 財務(wù)會計部經(jīng)理 總會計師 總經(jīng)濟(jì)師 注： 辦法進(jìn)行確認(rèn)。 *號的項目由財務(wù)部門提供。 30 項目合同當(dāng)前預(yù)計總收入和總成本確認(rèn)表 項目名稱： 年 月 日 單位：元 項目 項目內(nèi)容 金額 說明 預(yù)計總收入 初始預(yù)計總收入 上期預(yù)計總收入 變動項目 （一）施工圖增減 （二）變更 （三）索賠 （四）獎勵 （五）材差 （六）… 當(dāng)前預(yù)計總收入 預(yù)計總成本 初始預(yù)計總成本 上期預(yù)計總成本 變動項目 （一） （二） （三） （四） （五） 當(dāng)前預(yù)計總成本 31 其中：已完工程實際發(fā)生成本 * 未完工程預(yù)計成本 項目申報 填表人 經(jīng)營負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人 項目經(jīng)理 公司審批 審核人 經(jīng)營管理部經(jīng)理 財務(wù)會計部經(jīng)理 總會計師 總經(jīng)濟(jì)師 注：帶 *號項目由項目財務(wù)部門提供 32 整個工程 利 潤 測 算 表 項目名稱： 單位：元 成本費用項目 代號 金 額 備 注 一、主營業(yè)務(wù)收入 A 預(yù)計總收入 二、主營業(yè)務(wù)稅金及附加 B 財務(wù)填寫 三、主營業(yè)務(wù)成本 C 預(yù)計總成本 其中：間接費用 D 財務(wù)填寫 四、管理費用 E 合同預(yù)計損失，財務(wù)填寫 五、資產(chǎn)減值損失 F 財務(wù)填寫 六、財務(wù)費用 G 財務(wù)填寫 七、利費總額 H＝ABCEFG 其中：上級管理費 I 財務(wù)填寫 八、利潤總額 J＝ HI 項目經(jīng)理： 經(jīng)營負(fù)責(zé)人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人： 33 34 預(yù)計總收入與預(yù)計總成本對比明細(xì)表 填報單位： 截止時間： 表七 工程部位 細(xì)目號 細(xì)目名稱 單位 清單、變更索賠批復(fù)（備注說明）、材料補(bǔ)差 實際完成工程量 實際成本 (元 ) 其中：材料費(元 )=成本表附表 3材料表 其中：人工費(元 )=成本表附表 1人工費表 其中：機(jī)械費（元） =成本表附表 2機(jī)械費表 …… 未完完成工程量 未完工程成本(元 ) 其中：材料費(元 ) 其中：人工費(元) 其中：機(jī)械費（元） …… 總成本合計 備注 35 單價 原合同工程量 復(fù)核工程量增減 變更增減工程量 金額(元) 成本 單價 金額 材料價格（實際材料用量 超過規(guī)定損耗的材料數(shù)量） 平均分包價格 分?jǐn)偤髢r格 …… 成本 單價 金額 材料價格（實際材料用量 超過規(guī)定損耗的材料數(shù)量） 平均分包價格 分?jǐn)偤髢r格 …… 金額 (1(2(3(4A B C D E=A*(5) (8)=(1(9)=(10) (11) (12) …… (15) (16)=((17)(18) (19) (20) …… （ 22） = 36 ) ) ) ) (B+C+D) 0)+(11)+…… (5)*(8) 18)+(19)+…… =(15)*(16) （ 17） +（ 9） 總計 編制人： 調(diào)差索賠調(diào)差匯總表 填報單位： 截止時間： 金額：萬元 序號 工程開工累計變更、索賠、材料調(diào)差數(shù)據(jù) 備注 37 細(xì)目 變更項目 調(diào)差項目 索賠項目 其他項目 變更、調(diào)差、索賠、其他項目合計 成本數(shù)據(jù) 實際發(fā)生上報 業(yè)主批復(fù) 實際發(fā)生 業(yè)主批復(fù) 實際發(fā)生 業(yè)主批復(fù) 實際發(fā)生 業(yè)主批復(fù) 實際發(fā)生 業(yè)主批復(fù) 增加工程成本（ +） 取消、減少、降價工程預(yù)計成本（ ） 合計 增加變更 減少變更 合計 正變更 負(fù)變更 合計 正調(diào)差 負(fù)調(diào)差 合計 正調(diào)差 負(fù)調(diào)差 合計 增加金額（ +） 減少金額（ ） 合計 增加金額（ +） 減少金額（ ） 合計 38 工作小組負(fù)責(zé)人： 制表人： 注： 上報實際發(fā)生中的成本金額，理解為上報項目中我部施工實際發(fā)生的成本有多少，此項數(shù)據(jù)項目應(yīng)按發(fā)生項目一一計算并匯總得出，細(xì)目表由工程處負(fù)責(zé)編制下發(fā)。 將正負(fù)變更及調(diào)差進(jìn)行區(qū)分，變更增加成本計入實際發(fā)生正成本，變更減少計算預(yù)計減少成本金額，成本數(shù)據(jù)合計可理解為項目因變更索賠等而導(dǎo)致的預(yù)計總成本的增加或減少數(shù)據(jù)。 39 獎、罰金額一覽表 序號 內(nèi)容說明 獎罰金額 批準(zhǔn)文號 時間 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合計 編制人： 40 間接費預(yù)測情況 項目名稱： 單位：元 項目 已發(fā)生金額 預(yù)計將發(fā)生金額 合計金額 備 注 管理人員工資 工資附加費 折舊及修理費 物料消耗 辦公費 差旅交通費 勞動保護(hù) 費 財產(chǎn)保險費 業(yè)務(wù)招待費 工會經(jīng)費 1職工教育經(jīng)費 1勞動保險費 1失業(yè)保險費 1住房公積金 1招投標(biāo)費 1財產(chǎn)保險費 1壞帳準(zhǔn)備 1土地租賃費 1其他 合 計 計 項目財務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人： 41 其它直接費預(yù)測情況 項目名稱： 單位：元 項目 已發(fā)生金額 預(yù)計將發(fā)生金額 合計金額 費用用途和金額說明 備 注