【文章內(nèi)容簡介】 為依據(jù)的，其理論基礎(chǔ)是西方的宏觀和微觀經(jīng)濟理論，尤其是成本效益理論、費用效益理論、福利經(jīng)濟學和發(fā)展經(jīng)濟學。 項目后評價 作為 現(xiàn)代項目管理的一個重要環(huán)節(jié)，現(xiàn)代管理理論 也是其重要理論 基礎(chǔ)，并且 伴隨其 評價內(nèi)容的 不斷 擴展，社會學、心理學、政治學、數(shù)學、統(tǒng)計學和其他自然科學也為項目后評價的研究提供了 發(fā)展 思路和有效的工具。 1830 年至 1930 年是 項目后評價的萌芽階段 ，主要 特點是追求企業(yè)利潤的 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 11 最大化 ，關(guān)注項目財務(wù)效益的高低，以財務(wù)評價作為項目后評價的重點。 企業(yè) 盈利性分析 理論 主要來 源于強調(diào)利潤動機的古典經(jīng)濟學。 產(chǎn)生了 一下項目財務(wù)后的思想，但真正意義的項目后評價理論 并未形成 。 1930 年至 1968 年是項目后評價 的社會費用 效益分析方法階段 。 在凱恩斯的經(jīng)濟理論的影響下， 社會福利設(shè)施與公共項目工程投資的基本目標不再是社會利潤最大化，項目的費用 效益分析與計量重要性顯著提高，福利經(jīng)濟學中的完全競爭模式、社會效用理論、邊際分析及帕累托最優(yōu)準則等內(nèi)容為項目費用 消費分析奠定了理論基礎(chǔ)。 1968 年至今為新理論與方法的應(yīng)用階段。 1968 年由經(jīng)濟合作與發(fā)展組織和聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展提出的“現(xiàn)代費用 效益分析”開始，評價項目進入了新理論與方法的階 段，項目評價內(nèi)容和方法發(fā)生較大的改變，由單一的財務(wù)評價、國民經(jīng)濟后評價 擴展為財務(wù)、國民經(jīng)濟、社會、環(huán)境等多 項 評價內(nèi)容 ，評價方法也有了多方面的發(fā)展。 國外項目后評價的發(fā)展及動態(tài) （ 1） 美國的后評價 項目后評價最早 起源于 于美國 ， 同時美國 也是國際后評價方法和設(shè)計的領(lǐng)導者 。從 20 世紀 30 年代美國政府第一次 在“新分配”計劃中 對項目進行后評價以來已有近 80 年的歷史。最初是服務(wù)于總統(tǒng)班子提出的一些重要的社會計劃，之后有了極大的發(fā)展，并于 60 年代在稱為“向饑餓宣戰(zhàn)”的計劃中， 對 投入了數(shù)以億計 的美元 的公益項目 進行了以投資－效益評價為核心的后評價。這種效益評價的原則延續(xù)至今， 大大地促進了社會和經(jīng)濟的發(fā)展，并且該效益評價準則 為各國所接受和采納。 70 年代后，后評價工作也響應(yīng)擴展到地方，并且 后評價的內(nèi)容和方法 有了許多創(chuàng)新， 范圍也涉及到社會的各個方面，如環(huán)境保護、教育水平的提高、就業(yè)機會的創(chuàng)造等等，內(nèi)容也涉及到了公共資源的投資效率、管理水平、項目效果等。美國國會將后評價作為一種重要的監(jiān)督功能，大大強化了評價的功能。美國的公司和企業(yè)在應(yīng)用中擴展了后評價的使用范圍，使后評價的理論和方法得到了進一步的發(fā)展和完善 。 （ 2） 其他發(fā)達國家的后評價 除了美國以外，其他發(fā)達國家也十分重視后評價工作，其國內(nèi)的投資等活動有專門的后評價機構(gòu)。大部分發(fā)達國家預算中有一部分向第三世界的投資資金，該部分資金有一個單獨機構(gòu)來管理 。英國是后評價的倡導者，提出了很多理論和方法 。 1975 年，英國海外開發(fā)署（ ODA） [2]開始進行項目的影響評價， 1982 年正式設(shè)立后評價局，有 專門 從事項目評價管理和組織實施工作的人員負責項目后評 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 12 價的政策計劃、執(zhí)行、報告和反饋。目前英國 ODA 每年約有 100 多個國外投資項目，投資額高達數(shù)億英鎊。加拿大是在 20 世紀 60 年代 首 次嘗試在聯(lián)邦政府建立 后評價機構(gòu) 。 （ 3） 國際組織的項目后評價 20 世紀 70 年代以來，越來越多的國際金融組織依靠后評價來檢查其投資活動的效果。 80 年代末，英國的海外開發(fā)署對世界 24 個多變金融機構(gòu)的評價系統(tǒng)進行了專門的研究，表面后評價是一種全新并且迅速發(fā)展的活動，同時指出，真實有效的后評價應(yīng)指出投資活動的缺點，后評價機構(gòu)應(yīng)該考慮創(chuàng)造性的協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，并且避免失去其應(yīng)有的客觀公平性。而世界銀行和亞洲開發(fā)銀行 用科學的理論和方法，積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一套完整的管理體系和評價程序。世界 銀行的項目后評價機構(gòu)是相對于其他業(yè)務(wù)部門完全獨立的“業(yè)務(wù)評價局”（ OED） ,它只對銀行董事會和行長負責，可不受外來干擾獨立地做出結(jié)論，將信息直接反饋到世界銀行最高決策機構(gòu)。世行的評價也是采用兩級評價的方法，先由負責項目實施的人進行，再由業(yè)務(wù)評價局評價，并將結(jié)果向執(zhí)行董事和銀行董事會報告。亞洲開發(fā)銀行于 1978 年成立了一個獨立的后評價辦公室（ PEO），由董事會下的審計委員會進行監(jiān)督，辦公室負責人直接向行長匯報，以保證 PEO 機構(gòu)的獨立性。其評價分為兩個階段，第一階段是由項目執(zhí)行和實施機構(gòu)的有關(guān)部門準備項 目完成報告，第二個階段是由 PEO 編制項目業(yè)績審計報告，對一個項目在取得預期目標的效果方面進行綜合評價。 1999 年亞行將原來的后評價辦公室（ PEO）改名為業(yè)務(wù)局（ OEO），將資金、監(jiān)測、審計和評價結(jié)合在一起，形成一個完整的管理和評價體系 [3]。 （ 4） 發(fā)展中國家的后評價 發(fā)展中國家對于后評價的認識大多源于世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和聯(lián)合國開發(fā)署等組織的援助計劃，隨著本國政府對公共資金投資的效益的關(guān)注，使得項目后評價逐漸在發(fā)展中國家開展起來。 只有很少的國家建立了可以統(tǒng)一進行整個國家系統(tǒng)后評價工作的機構(gòu)，如印度 、巴西等 。對于發(fā)展中國家而言由于沒有完善的反饋機制，后評價結(jié)果不令人滿意。故國家只有充分認識后評價的作用，設(shè)立有效合理的后評價機構(gòu)，后評價結(jié)果能夠有效地反饋和使用，才能促進后評價的發(fā)展，使得后評價對于公共資金的使用能夠產(chǎn)生更大的作用。 國內(nèi)項目后評價的 研究綜述 我國的項目后評價開始于 20 世紀 80 年代，近些年有了長足的進步并且已 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 13 經(jīng)初步形成中國自己的后評價體系。 從項目后評價的理論研究角度來看， 我國第一部有關(guān)項目后評價的理論著作是任淮秀、汪昌云 [4]編著的《建設(shè)項目后評價理論與方法》，文中以社 會主義商品經(jīng)濟理論、現(xiàn)代管理理論為后評價理論基礎(chǔ)，對項目后評價進行研究。 而后評價理論中最具代表性、 影響面最廣的是張三力 [5]編著的《項目后評價》，該書 敘述了 項目后評價的概念、地位、產(chǎn)生與發(fā)展， 并且從 財務(wù)效益、國民經(jīng)濟效益、環(huán)境效益、社會效益、 項目 可持續(xù)性等內(nèi)容 入手，系統(tǒng)全面 地論述了后評價的理論、方法和應(yīng)用， 奠定了 了項目后評價 于 項目建設(shè)周期中的重要 地位 。 金立群 [6]編著的《公共投資項目后評價》以政府對公共投資進行管理的角度對我國后評價管理體系、管理辦法進行了研究。 從現(xiàn)有文獻研究結(jié)果來看，有對于項目后評價中指 標體系建立問題的研究，如 韓同銀 [7]《鐵路建設(shè)項目后評價指標體系與方法》，李紅熵 [8]《公路建設(shè)項目后評價指標體系設(shè)立與指標計算初探》 ,王建軍 [9]《高速公路建設(shè)項目后評價若干問題探討》 ,黃琦 [10]《火力發(fā)電廠建設(shè)項目后評價方法、指標體系及其內(nèi)容構(gòu)建的思考》等 。 有對于項目后評價單項內(nèi)容的研究，如 周純 [11]《環(huán)境影響的經(jīng)濟評價方法與應(yīng)用》 , 王信東 [12]《經(jīng)濟效果評價指標體系及評價方法的改進》等；也 有對于 項目后評價的方法論的 研究 ， 如 黃文勝 [13]《對項目評估方法和標準的若干思考》，曾祥云 [14]《相對 有效性評價的隨機性研究》 。 現(xiàn)有 文獻 可以看出， 我國目前的項目后評價 的 內(nèi)容 多以介紹性為主 ， 缺乏具體分析，重復性大，與實踐脫軌，理論性不夠深入。 綜述所述，我國的后評價工作還僅僅處于起步階段，還需要廣大專家學者和社會各個方面進一步的努力，以便早日建成一套適合中國國情及行業(yè)特征的后評價理論方法及有效體制。 我國 水利建設(shè) 項目后 評價的 特點、原則及 研究動態(tài) 水利建設(shè)項目后評價特點 水利是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是“ 生命之源、生產(chǎn)之要、生態(tài)之基 ”，水利樞紐工程一般具有 城市 防洪、 水力發(fā) 電、 城市 供水、 農(nóng)業(yè)灌 溉、水土保持等功能 ，兼顧水產(chǎn)養(yǎng)殖、旅游 開發(fā)等。 具有其它 建設(shè) 項目無法比擬的社會性。根據(jù)以上一些特性，水利項目后評價有如下特點： （ 1） 評價內(nèi)容廣泛 水利工程建設(shè)項目的后評價包括工程總后評價、 經(jīng)濟后評價、 過程后評價、 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 14 影響后評價以、移民后評價及可持續(xù)后評價。經(jīng)濟后評價又分為國民經(jīng)濟后評價和財務(wù)后評價；影響后評價又分為社會影響后評價、環(huán)境影響后評價、資源影響后評價等。 （ 2） 定性分析為主 定量分析在后評價工作中被普遍采用，運用數(shù)據(jù)進行分析。在水利項目建設(shè)后評價中，定量分析能分析出產(chǎn)生的經(jīng)濟效益指標。但僅僅這些還是不 能反映水利工程建設(shè)的效益和影響，比如：移民后評價，不僅僅在經(jīng)濟收入和地區(qū)發(fā)展方面要反映期結(jié)果，還要對其今后的社會影響，心里的變化，遠離家鄉(xiāng)對社會造成的后果等等，都是要以定量為基礎(chǔ)，定性的分析為主。 （ 3） 資料收集困難 由于水利項目建設(shè)后評價的內(nèi)容廣泛，涉及各個領(lǐng)域，所以收集資料就成了最大的難題。還有就是由于年代的關(guān)系和歷史原因，有些水利工程建設(shè)在文革或者日偽時期建設(shè)，那時候沒有資料可查，更沒有前期工作文件的存檔，所以要找到項目的資料更是難上加難。再有就是水利工程建設(shè)項目一向“重建設(shè)輕管理”，工程建設(shè)的優(yōu)質(zhì)工 程，但是檔案資料的管理無人問津，導致了多年以后，要了解項目的具體情況，無從下手。 水利建設(shè)項目后評價的原則 基于水利建設(shè)項目后評價的特點， 以下原則為進行后評價時所遵循 ： （ 1） 客觀公正性 水利建設(shè)項目的后評價要遵循客觀性和實際性，要根據(jù)項目實際運營和產(chǎn)生的實際數(shù)據(jù)進行評價。做到公平公正公正性。保證評價者的信譽，以免在今后的結(jié)論和參考中出現(xiàn)偏差。 （ 2） 獨立性 獨立性就是后評價是除了項目的投資部門、審批部門或者運營管理部門意外的第三方進行評估，為了就是確保自己不評價自己，保證獨立客觀。 （ 3） 可比性 由于水利項目的特殊性，所以在進行后評價的時候?qū)τ谶x擇評價的標準和指標應(yīng)慎重和科學，對于方法上，應(yīng)保持與前期工作的評估方法一致，這才能保證水利工程項目立項的可行性和必要性，也是保證后評價的準確性。 （ 4） 實用性 后評價的作用就是為了對水利項目的經(jīng)濟效益和社會效益進行建成后評估。 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 15 其最終目的就是為了更好的使水利項目少走彎路，所以在進行后評價的時候一定注重實用性，而避免繁瑣冗余的語言和文字，盡量表達簡練、易懂、可行的結(jié)果。 我國水利建設(shè)項目后評價的 研究 綜述 我國 的 水利建設(shè)項目后評價 最早 開始于 1993 年， 完成 丹江口水利樞紐后評價 的 研究。 1995 年廣東、湖南、潘家口水利樞紐和廣東鶴地水庫 四地進行試點工作 。 1996 年 進行了第二批試點 項目 ， 截至 1998 年 為止 第二批試點工作順利完成 ，自此由 點到面 ，有個別到一般，水利建設(shè)項目后評價工作 逐步 展 開。 20xx 年，水利部 組織編寫 了 《水利工程建設(shè)項目后評價報告編制規(guī)程》。 20xx 年， 中國水利經(jīng)濟研究會組織編寫的《水利建設(shè)項目后評價理論與方法》 [15]是上述規(guī)程的 進一步 細化， 并且成為 水利行業(yè)后評價領(lǐng)域的重要文獻。 此外中國水利經(jīng)濟研究會還組織編寫了《水利建 設(shè)項目評價指南》 [16]，極大的推進了水利建設(shè)項目后評價工作的進一步發(fā)展。 水利建設(shè)項目后評價的 相關(guān)的碩博論文 主要有： 陳巖 [17]、于陶 [18]分別對水利建設(shè)項目的可持續(xù)后評價進行研究；曾建生 [19]、張寶娟 [20]、張惠玲 [21]及張君偉 [22]等分別對移民安置后評價進行研究；曲煒 [23]主要構(gòu)建了水利建設(shè)項目的經(jīng)濟評價指標體系；鐘道奎 [24]、韓勇 [25]、徐棟 [26]、周松 [27]主要對水利建設(shè)項目的影響后評價進行了研究，建立了影響后評價的指標體系，并應(yīng)用不同的綜合評價方法對指標體系進行了評價；吳松娟 [28]、孫越 [29]構(gòu)建了水利建設(shè)綜合后評價的指標體系并進行了實例分析，但是沒有考慮到水利工程移民的影響。 與水利建設(shè)項目后評價相關(guān)的文獻很多，考慮問題的側(cè)重點也各有不同。如就水利建設(shè)的單項評價研究而言，研究過程后評價的有鄧麗 [30]等；研究經(jīng)濟后評價的有邵冠軍 [31]等；研究影響后評價的有 劉爾烈 [32] 、 陳巖 [33],、 鄭麗娟 [34]等；研究移民后評價的有吳宗法 [35]、 張君偉 [36]等；研究可持續(xù)性后評價的有陳巖 [37]等 。研究移民后評價的有周嫻 [38]、 徐曉明 [39]等；研究綜合后評價的有孫蕾蕾 [40]等。這些文獻或者是對于水利建設(shè)項目后評價的內(nèi)容和指標體系的構(gòu)建方法進行研究，或者是對綜合評價方法的改進。研究水利建設(shè)項目后評價理論及發(fā)展現(xiàn)狀的有 陳巖 [41]、 格日樂 [42]等；除此之外還有學者對我國水利建設(shè)項目后評價開展的意義及存在的問題進行了探討，如張仁田 [43]、季云 [44]和白鴻莉 [45]等。 綜上 可以看出， 所有研究大多都 是針對 于水利建設(shè)項目 后評價 的某一個單項內(nèi)容 進行的 ， 沒有涉及到全部評價內(nèi)容的綜合評定； 或者是只拿出全部評價內(nèi)容的部分進行綜合后評價 ，考慮因素不夠全面 。本文在水利建設(shè)項目后評價 一般指 遼寧石油化工大學工程碩士學位論文 16 標體系的基礎(chǔ)之上對指標體系進行分析，并根據(jù)實際項目的具體情況，考慮到移民系統(tǒng)的特點，將移民評價指標與其他單項評價指標 區(qū)分開來 ， 分別