【文章內(nèi)容簡介】 我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙 妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 《部門績效指標考核圖》解析 （見附圖） 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 分析部門可控制成本的比例及成本控制效果 員工 工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 部門稅后凈利潤率＝ 1－（固定成本＋變動成本）247。銷售收入 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管 理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 1）變動成本率＝部門經(jīng)理可控制的變動成本247。部門總成本 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需 要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 2）固定成本率＝部門經(jīng)理不可控制的固定成本247。部門總成本 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率 、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 3）銷售費用率＝銷售費用247。銷售收入 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷 錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 稅后凈利率指標反映了部門控制成本的效果；變動成本率反映了部門可控制成本的比例。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少 轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 企業(yè)成本管理工作的引導方向是盡量把所有的固定成本轉(zhuǎn)化為變動成本。企業(yè)固定成本率越高，承擔的經(jīng)營風險就越大。因此，把固定成本最大限度地轉(zhuǎn)化為變動成本，并通過科學的績效激勵體系將下降變動成本、增加凈利率的責任落實到各部門經(jīng)理身上，這是財務管理的重要內(nèi)容之一。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營 成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 同時，高管層對部門經(jīng)理進行充分授權(quán)，并通過績效考核工作，使他們分享一部分自己的經(jīng)營成果，這也是企業(yè)人才戰(zhàn)略的一部分。高管層授權(quán)部門可控制的成本比率越高，部門經(jīng)理施展管理能力的空間就越大，得到培養(yǎng)鍛煉的機會才越大。但是，高管層授權(quán)的前提必須是財務部及人力資源部事先對各部門經(jīng)理進行系統(tǒng)的財務管理應用知識的培訓及考核，使他們在具備相應的管理知識及工作技能之后 ，分擔企業(yè)的經(jīng)營責任。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 考核部門的變動成本率和固定成本率，首先財務管理人員必須使用作業(yè)活動分攤法對部門各個產(chǎn)品、項目或服務活動的 成本進行分攤，并幫助部門建立各主要產(chǎn)品的《損益表》。因為目前國企普遍使用的成本分攤方法無法明確區(qū)分固定成本和變動成本，無法相對精確計算某個單一產(chǎn)品成本，也無法使部門經(jīng)理清晰看到每一項作業(yè)活動產(chǎn)生的成本支出，難以滿足部門經(jīng)理針對各個產(chǎn)品制定成本戰(zhàn)略和開展成本管理工作的需要。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工 作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 產(chǎn)品成本并不僅僅只有下降的命運，企業(yè)需要根據(jù)此項產(chǎn)品目前在市場上處于哪個發(fā)展階段，從全局的角度來考慮它的成本戰(zhàn)略，考慮它的銷售費用和管理費用應該增加還是減少。所以，財務管理人員需要與各部門經(jīng)理保持良好的溝通，一定不能憑想當然設(shè)定成本管理考核標準，同時還要對各部門降低營運成本的措施提出專業(yè)建議，對部門需要企業(yè)提供的資源支持做出分析和預測。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 分析部門使用員工的效率 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各 部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸 戊觸孵 （ 1）人均產(chǎn)值＝部門總收入247?？?cè)藬?shù) 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、 降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 2）人均邊際貢獻＝（銷售收入－變動成本）247。總?cè)藬?shù) 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺 翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 3）人均稅后凈利潤＝稅后凈利潤247。總?cè)藬?shù) 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸 孵 （ 4）人事成本的附加價值率＝部門創(chuàng)造的凈利潤247。企業(yè)花在員工身上的總費用 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 人均產(chǎn)值指標反映了部門員工的產(chǎn)出效率，人均邊際貢獻和 人均稅后凈利潤指標反映了部門員工的盈利能力，人事成本的附加價值率反映了企業(yè)花在部門員工身上的單位成本創(chuàng)造利潤回報的能力。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 企業(yè)中 每一位員工都是按照部門進行管理的，因此，將員工的工作效率指標放在部門中進行考量是合理的。部門經(jīng)理負有提高本部門營運效率的責任，所以必須對員工的生產(chǎn)效率進行管理。以上指標可以幫助部門經(jīng)理發(fā)現(xiàn)人員使用效率中存在的缺陷，便于及時優(yōu)化作業(yè)活動流程，加強對員工的時間管理。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量 化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 在人事成本的附加價值率指標中，企業(yè)花在員工身上的費用是隨物價，政策等因素而不斷發(fā)生變化的。這項指標雖然不適用于在部門內(nèi)部進行縱向比較，但是企業(yè)可以利用這項指標做部門之間的橫向比較。企業(yè)通過以上各項指標在各部門之間的橫向比較，將清晰看到不同部門員工創(chuàng)造利潤價值的差異，不同經(jīng)理時間管理能力的差異，不同產(chǎn)品或項目的人工耗費差異。 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法 做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛 靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 分析部門會不會利用現(xiàn)有資源多賺錢？ 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部 門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊 觸孵 使用資金周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售收入247。部門使用資金總額 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高 部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 使用資金周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）＝計算期天數(shù)247。使用資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 員工工作飽和度量化管理辦法 6工作飽和度量化管理辦法做好企業(yè)的工作飽和度量化管理工作，首先需要解決各部門經(jīng)理的利益驅(qū)動問題。只有各部門經(jīng)理主觀上真正需要人力資源部門配合他們做好這項工作，并希望通過此項工作提高部門工作效率、降低運營成本，那么工作飽和度量化管理艘鐳鴻恕鉤飽苯叼俱我姬 稍疆檔葵壯鉑蔡戒螺翹葛靈疙墻葷錐眾則韓傷群革昨灌妮公逐誼叢鑰權(quán)史疙妒鋪鋁艾樣少轄器限捏猾維毋方延軀勸戊觸孵 （ 1）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售收入247。固定資產(chǎn) 員工工作飽和度量化管理辦法