【文章內(nèi)容簡介】 第 26 頁】 〖共 294 頁〗 初始化 初始化 系統(tǒng)初始化是會計電算化中一項十分重要的工作，它是整個會 計電算化工作的基礎(chǔ)。這個基礎(chǔ)的好壞，將直接影響到會計電算化這座大廈的質(zhì)量和運作。清晰的科目結(jié)構(gòu)、明了準(zhǔn)確的的數(shù)據(jù)關(guān)系，會使您在賬套啟用后的日常處理和財務(wù)核算工作中思路暢順、處理簡捷。 初始化流程圖： 在系統(tǒng)導(dǎo)航窗口，單擊〈初始化〉，進(jìn)入初始化處理窗口，如下圖所示： 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 27 頁】 〖共 294 頁〗 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 28 頁】 〖共 294 頁〗 1 新建賬套 當(dāng)您開始使用本系統(tǒng)時，您首先要做的就是根據(jù)您公司的實際情況建立適合您公司使用的賬套，即新建賬套。在新建賬套的過程中您可以進(jìn)行與您公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各種基本數(shù)據(jù)和資料的設(shè)置，以方便今后的使用。 啟動 中稅答疑財務(wù)通后可以直接在登錄界面上建立新賬套： 單擊 “ 新建賬套 ” ，出現(xiàn)如下對話框： 中稅答疑財務(wù)軟件管理賬套是按照文件的方式進(jìn)行管理的，因此每個賬套必須有一個文件名。賬套文件名命名規(guī)則與 Windows 中的規(guī)則一致，文件名長度不超過 255個字符，擴(kuò)展名不超過 3個字符。中稅答疑財務(wù)軟件中默認(rèn)的賬套文件擴(kuò)展名為 “ ACF” 。建議用戶在為賬套命名時，盡量采用默認(rèn)擴(kuò)展名，這樣在以后進(jìn)行打開賬套操作時便于查找。請記住此文件名稱，以便日后打開賬套時以此文件名打開賬套。 輸入賬套名稱后，單擊 “ 保存 ” ，出現(xiàn) “ 新建賬套 向?qū)?” 對話框： 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 29 頁】 〖共 294 頁〗 單擊 “ 下一步 ” ： 輸入公司名稱后需要選擇預(yù)裝會計科目類型，系統(tǒng)提供十五套預(yù)裝會計科目（新會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、行政單位會計制度、行政單位會計制度 .20事業(yè)單位會計制度、事業(yè)單位會計制度 .20科學(xué)事業(yè)單位會計制度、高等學(xué)校會計制度、中小學(xué)校會計制度、農(nóng)民專業(yè)合作社會計制度、擔(dān)保企業(yè)會計制度、民間非營利組織會計制度和醫(yī)院會計制度），選擇之后，單擊 “ 下一步 ” ，出現(xiàn)科目代碼規(guī)則定義對話框： 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 30 頁】 〖共 294 頁〗 所謂代碼規(guī)則，就是指每級代碼的編碼長度。系統(tǒng)默認(rèn)的代 碼規(guī)則為 “422222” ，即每級最多錄入 99個數(shù)據(jù)。如果您某一級的數(shù)據(jù)量會超過 99個，則可以將這一級的代碼長度擴(kuò)大，如果將這一級的代碼長度設(shè)置為 “3” ，則最多可以錄入 999個數(shù)據(jù)，如果將這一級的代碼長度設(shè)置為 “4” ，則最多可以錄入 9999個數(shù)據(jù)，依此類推。 例如：您要設(shè)定科目的代碼為 “1001 01 01 01 01” ，即可將代碼規(guī)則設(shè)定為 “422222” ；又如果要將科目的代碼設(shè)定為 “1001 001 01 01” ，則相應(yīng)的代碼規(guī)則為 “432222” 。 設(shè)定科目代碼規(guī)則后，單擊 “ 下一步 ” ，出現(xiàn)記賬本位幣定義 對話框： 在這個窗口中，您可以輸入記賬本位幣代碼和本位幣名稱。記賬本位幣代碼長度為 3個字符，一般為 3個英文字符，無特別要求，便于識別即可。本位幣名稱長度為 10個字符，一般為漢字貨幣名稱。這里需要特別提請用戶注意的是，在輸入記賬本位幣代碼時盡量不要使用 “$” 符號，因為該符號在自定義報表中已有特殊含義，如果使用在自定義報表中可能會遇到麻煩。 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 31 頁】 〖共 294 頁〗 設(shè)定了記賬本位幣后，單擊 “ 下一步 ” ，出現(xiàn)賬套啟用時間定義對話框： 設(shè)定了賬套啟用時間后，單擊 “ 下一步 ” ，出現(xiàn)準(zhǔn)備新建賬套對話框： 單擊 “ 完成 ” ，完成新建賬套的操 作。 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 32 頁】 〖共 294 頁〗 2 會計科目 單擊 “ 會計科目 ” 菜單項，出現(xiàn)如下對話框： 在該窗口中您可以對會計科目進(jìn)行瀏覽、增加、修改、刪除、復(fù)制、預(yù)算和打印等操作。 一、瀏覽 在會計科目設(shè)置窗口，選擇要瀏覽的會計科目所屬的科目類別，利用光標(biāo)移動鍵或滾動條，可瀏覽會計科目表。 中稅答疑財務(wù)軟件中將會計科目分為 “ 資產(chǎn) ” 、 “ 負(fù)債 ” 、 “ 共同 ” 、 “ 權(quán)益 ” 、 “ 成本 ” 和 “ 損益 ”六大類。單擊科目瀏覽框頂部的科目類別標(biāo)簽，可分類瀏覽各類別的會計科目。 要瀏覽某會計科目的設(shè)置屬性或其屬下的明細(xì)科目，雙擊鼠標(biāo)左鍵，若該科目下設(shè)置了下一 級科目，則該科目處之前顯示展開符號 “+” ，否則顯示折疊符號 “ ” ，表示已經(jīng)是最明細(xì)科目。如要查看下一級科目，只需單擊展開符號 “+” 即可。 二、增加 在增加會計科目之前首先要確定要增加的會計科目的位置。例如：如果要在資產(chǎn)類科目下增加一級科目，則需要將鼠標(biāo)選中 “ 資產(chǎn)類科目 ” ，然后單擊〈增加〉按鈕；如果要在 “1001” 科目下增加明細(xì)科目，則需要將鼠標(biāo)選中 “1001” 科目，然后單擊〈增加〉按鈕。 在會計科目設(shè)置窗口中，單擊〈增加〉按鈕，出現(xiàn)如下對話框： 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 33 頁】 〖共 294 頁〗 在會計科目詳細(xì)資料窗口中的各輸入欄目中輸入新增科目的 數(shù)據(jù)資料，以及選擇單選按鈕或復(fù)選框。輸入完畢后，單擊〈確定〉按鈕保存新增的會計科目的資料。增加完畢后，單擊〈取消〉按鈕，返回會計科目設(shè)置窗口。 增加會計科目必須由上級至下級逐級增加。即必須首先增加上級科目，只有上級科目存在才能增加下級科目，否則系統(tǒng)會提示上級科目不存在。會計科目的級別編碼，完全按照您在新建帳套時所設(shè)各級會計科目編碼長度來限制的，您在進(jìn)行科目編碼時要按照所設(shè)定的各級長度來編制。 科目代碼：科目代碼是整個系統(tǒng)處理的核心內(nèi)容，系統(tǒng)的全部賬務(wù)系統(tǒng)的處理都是圍繞著會計科目來進(jìn)行的。會計科目的代碼應(yīng)該 按照一定的規(guī)則進(jìn)行編制，以便在使用中清晰明了。會計科目編碼允許最大長度為 100個字符，建議您使用數(shù)字字符進(jìn)行，其各級編碼的長度要符合新建賬套時所設(shè)置的值。 助記碼：幫助記憶會計科目的編碼。允許長度為 50個字符。在錄入憑證時，為了提高會計科目錄入的速度可以用助記碼幫助科目錄入。例如：將 “ 現(xiàn)金 ” 科目的助記碼輸為 “xj” ，則在輸入現(xiàn)金科目時輸入“xj” ，系統(tǒng)將會自動找到 “ 現(xiàn)金 ” 科目，以加快憑證處理速度。 科目名稱：科目名稱是該科目的文字標(biāo)識，在命名科目名稱時只需命名本級科目名稱，不必帶上級科目名稱。輸入的會計科 目名稱一般為漢字和字符，最長可達(dá) 100個字符。 科目類別：科目類別用于對科目的屬性進(jìn)行定義，按照會計科目的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類，可以很方便地對科目進(jìn)行管理。同時，科目類別中的某些屬性，系統(tǒng)在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時還要做一些特殊的處理，因此千萬不要輕視科目類別的輸入。會計科目的屬性系統(tǒng)都已作了設(shè)定，共分六大類： 資產(chǎn)類科目：資產(chǎn)類科目包含流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)兩項，流動資產(chǎn)一般是 “ 現(xiàn)金 ” 、 “ 銀行存款 ” 等科目；長期資產(chǎn)一般為 “ 長期投資 ” 、 “ 固定資產(chǎn) ” 等。 中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 34 頁】 〖共 294 頁〗 負(fù)債類科目：負(fù)債類科目包含流動負(fù)債和長期負(fù)債兩項，流動負(fù)債一般 是 “ 短期借款 ” 、 “ 應(yīng)付票據(jù) ” 等科目；長期負(fù)債一般為 “ 長期借款 ” 、 “ 應(yīng)付債券 ” 等。 共同類科目：共同類科目是新會計準(zhǔn)則增加的一類科目，它同時具備資產(chǎn)和負(fù)債類科目的屬性，借方余額在一般在資產(chǎn)中反映，貸方余額一般在負(fù)債中反映，主要包括： “ 衍生工具 ” 、 “ 套期工具 ” 和 “ 被套期項目 ” 等科目。 權(quán)益類科目：所有者權(quán)益是企業(yè)投資者對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。主要包括： “ 實收資本 ” 、“ 資本公積 ” 等科目。 成本類科目：成本類科目主要反映企業(yè)在生產(chǎn)過程中所發(fā)生的直接材料、直接人工以及制造費用的發(fā)生額，主要包括 “ 生產(chǎn)成本 ” 和 “ 制造費用 ” 科目。 損益類科目：損益類科目是直接反映企業(yè)經(jīng)營成果的科目，其中大都是收入和期間費用科目。損益類科目一般在每期期末都要將其本期的實際發(fā)生額全轉(zhuǎn)入本年利潤中去，因此，損益類科目在系統(tǒng)中是有特定含義的。系統(tǒng)中損益類科目的特殊處理主要體現(xiàn)在二個方面：第一、在執(zhí)行 “ 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 ” 功能時，所有定義為 “ 損益類 ” 的科目的本期實際發(fā)生額都將全部自動結(jié)轉(zhuǎn)；第二、在自定義報表中設(shè)置取數(shù)公式時，只有設(shè)定為 “ 損益類 ” 科目在使用 “s” 和 “l(fā)” 參數(shù)取數(shù)時才能取出其實際發(fā)生額。對于這一點您在使用自定義報表時要特別注意。損 益類科目一般包括：營業(yè)收入、營業(yè)成本及稅金、期間費用、其他收益、其他損失、以前年度損益調(diào)整和所得稅七項。 日記賬：是指按日清日結(jié)的方式登記賬簿，如 1001現(xiàn)金科目定為日記賬屬性。 余額方向：余額方向是指該科目的余額默認(rèn)的余額方向，一般資產(chǎn)類科目的余額方向在借方，負(fù)債類科目的余額方向在貸方。會計科目的這項屬性對于賬簿或報表輸出的數(shù)據(jù)有直接影響，系統(tǒng)將根據(jù)會計科目的默認(rèn)余額方向來反映輸出的數(shù)值。例如：如果您將 “ 現(xiàn)金 ” 科目的余額方向改為 “ 貸方 ” ，則其借方余額在自定義報表中就會反映為負(fù)數(shù)。因此在新增科目時應(yīng)注意 這一點，尤其在自定義報表中取出的數(shù)值反向后可重點檢查該項選擇。 幣別核算：指定該科目幣別核算的類型，對核算幣別進(jìn)行選擇。系統(tǒng)在處理核算外幣的會計科目時，會自動默認(rèn)您在 “ 幣別 ” 功能中輸入的匯率，您可以根據(jù)您的實際情況進(jìn)行修改。 不核算外幣：不進(jìn)行外幣核算，只核算本位幣。 核算所有外幣：對本賬套中設(shè)定的所有貨幣進(jìn)行核算。在處理到該科目時系統(tǒng)默認(rèn)核算本位幣，您可以選擇其他幣種進(jìn)行核算。 核算單一外幣：只對本賬套中某一種外幣進(jìn)行核算。若選擇核算單一外幣，要求選擇一種進(jìn)行核算的外幣的名稱。 期末調(diào)匯：若進(jìn)行外幣核算 ，確定是否在期末進(jìn)行匯率調(diào)整。如選擇期末調(diào)匯則在期末執(zhí)行 “ 期末調(diào)匯 ” 功能時對此科目進(jìn)行調(diào)匯。一般核算設(shè)計外幣科目要進(jìn)行此項設(shè)置。 輔助核算：選擇輔助核算種類。 核算項目：核算項目是會計科目的一個延伸，它具有靈活方便的特性?？梢赃x擇單一核算項目，也可以選擇多核算項目。核算項目名稱就是在核算項目中輸入的核算類別名。如果選擇單一核算項目類別則此類別下的所有核算項目都可參與該科目的核算。如果選擇多核算項目輔助核算時，可同時選中稅答疑財務(wù) 軟件用戶手冊 全國服務(wù)電話： 4000012366 【第 35 頁】 〖共 294 頁〗 擇其下的 “ 往來單位 ” 、 “ 部門 ” 、 “ 職員 ” 選項。需要注意的是當(dāng)選擇多核算項目后，再選擇核算項 目時，只能選擇自定義核算項目類別。 往來業(yè)務(wù)核銷：是否進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。此項選擇將影響到 “ 往來對賬單 ” 和 “ 賬齡分析表 ”的輸出。 數(shù)量金額輔助核算：是否進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算。若進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算，要求輸入核算的計量單位。 中稅答疑財務(wù)軟件已經(jīng)預(yù)設(shè)了三種核算項目類別（往來單位、部門、職員），同時您還可自定義核算項目類別，其目的是為了編制客戶輔助賬、部門輔助賬。如果對客戶、部門僅僅要求統(tǒng)計和分析的科目而又不下設(shè)更明細(xì)的科目，此時可按需要分別下設(shè)往來單位、部門、職員。 如將應(yīng)收賬款 1122可設(shè)置為 “ 往來單位、部門 、職員 ” 多核算項目后，當(dāng)錄入憑證時，您在使用 1122會計分錄時，必須輸入往來單位、部門、職員等內(nèi)容，保存憑證并對憑證過賬作業(yè)后，您就可在核算項目總賬、明細(xì)賬中選擇分不同的核算項目分別顯示、打印出來。 在賬套初始化數(shù)據(jù)處理時，對多核算項目科目錄入，注意核算項目設(shè)置的目的是從不同的核算角度來查看打印賬務(wù)數(shù)據(jù)，所以，科目余額、累計借方、累計貸方必須存在以下恒等關(guān)系式： 【 1122】 =【 1122往來單位】 =【 1122部門】 =【 1122職員】 注意：將會計科目設(shè)置成多項目核算會導(dǎo)致用戶對系統(tǒng)數(shù)據(jù)理解困難，不必 要的多項目核算還可能導(dǎo)致賬表數(shù)據(jù)顯示混亂。建議用戶設(shè)置科目體系時慎重規(guī)劃，以避免不必要的多項目核算設(shè)置。 會計科目是否有必要設(shè)置成（多）核算項目必須在新建賬套時，特別提醒您事前要求確定規(guī)劃好。如果在啟用賬套后，對已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的會計科目再要求修改核算項目屬性時，可參照以下方法： 刪除相關(guān)業(yè)務(wù)資料，反過賬或反結(jié)賬，再修改會計科目屬性。 將該科目余額調(diào)整為 0。