會(huì)計(jì)集中核算管理辦法(試行)-武進(jìn)教育信息網(wǎng)(編輯修改稿)
2024-10-19 16:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 核無(wú)誤的記賬憑證，及時(shí)、規(guī)范地做好 基層 單位的總分類賬和各種明細(xì)分類賬的登記工作，并據(jù)以編制會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告。 （四）負(fù)責(zé)單位會(huì)計(jì)檔案的管理工作，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和各種會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料及時(shí)裝訂成冊(cè)、歸檔，并妥善保管。 三、 出納 會(huì)計(jì) 職責(zé) ： （一）按照《行政事業(yè) 單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，檢查、督促 基層 單位預(yù)算內(nèi)、外資金的收繳與支付工作。 （二）負(fù)責(zé) 復(fù)核主辦會(huì)計(jì)審核的原始憑證， 在單位存款余額內(nèi)辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 （三）負(fù)責(zé) 登記銀行存款 日記帳， 并 對(duì)基層單位“基本戶”實(shí)行分戶核算 。 （四）定期與 主辦 會(huì)計(jì)核對(duì)有關(guān)賬項(xiàng)，做好會(huì)計(jì) 原始 憑證的交接工作 ，并與單位財(cái)務(wù)管理員及開(kāi)戶銀行做好資金的對(duì)帳工作。 第九條 各 單位財(cái)務(wù) 管理 員 職責(zé) ： （一）遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度，負(fù)責(zé)對(duì)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，制止本單位財(cái)務(wù)活動(dòng) 中的違法違紀(jì)行為，并及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門反映。 （二）與結(jié)算中心共同做好本單位綜合預(yù)算的編制工作，根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，編制月度收支計(jì)劃，并做好單位收入、支出管理工作。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)單位部門預(yù)算的執(zhí)行情況。 （ 三 ） 負(fù)責(zé)向結(jié)算中心申報(bào)本單位的用款計(jì)劃，以及辦理單位預(yù)算內(nèi)外收入的繳交和票據(jù)繳、銷工作。 （ 四 ）依照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及備用金管理的規(guī)定，負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)收支的具體業(yè)務(wù)，審查、歸集原始憑證，把好憑證的報(bào)銷關(guān) ，按期辦理憑證交接手續(xù)。 （ 五 ） 對(duì)單位需辦理轉(zhuǎn)帳支付的原始憑證先行審核、監(jiān)督，然后到結(jié)算中心辦理款項(xiàng)支付。按規(guī)定傳遞各項(xiàng)單據(jù)和對(duì)帳單。 （六）負(fù)責(zé) 登記單位銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳和往來(lái)款備查帳，定期和結(jié)算中心核對(duì)帳目，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。 （七 ）負(fù)責(zé)單位的資產(chǎn)管理工作，及時(shí)與結(jié)算中心核對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)，做 到帳實(shí)相符，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。 （八 ）積極配合結(jié)算中心的工作，指出和糾正結(jié)算中心人員在會(huì)計(jì)工作中出現(xiàn)的錯(cuò)誤和問(wèn)題。 第 九條 會(huì)計(jì)結(jié)算中心工作流程、運(yùn)行方式： （一）會(huì)計(jì)結(jié)算中心對(duì)納入中心管理 單位 的現(xiàn)金使用按原《關(guān)于核定學(xué)校備用金標(biāo)準(zhǔn)的通 知》執(zhí)行 ，用于各單位的小額零星支出，單位因特殊情況需調(diào)整備用金額度，應(yīng)向結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后，予以調(diào)整。 （二）單位備用金采取銀行通兌信用卡管理方式，由結(jié)算中心分單位在銀行辦理通兌信用卡，交由單位財(cái)務(wù) 管理 員負(fù)責(zé)專管，并對(duì)備用金卡的安全負(fù)責(zé)。該卡只能支取現(xiàn)金，不能存入現(xiàn)金，單位備用金支用后，結(jié)算中心根據(jù)其核銷支出數(shù)額補(bǔ)足備用金額度并劃撥到信用卡上。 （三）單位財(cái)務(wù) 管理 員持支出報(bào)銷單據(jù)和備用金 結(jié)報(bào)單
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1