【文章內(nèi)容簡介】 ........................................................................ 72 第十二章 社會效益 .......................................................................................................... 73 .................................................................................................... 73 第十三章可行性研究結(jié)論與建議 ....................................................................................... 75 ................................................................................................. 75 ........................................................................................................ 76 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 1 第一章 項(xiàng)目總論 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱 磨菇罐頭加工項(xiàng)目 項(xiàng)目性質(zhì) 新修建 項(xiàng)目建設(shè)單位 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 公司簡介： 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 ,位于甘棠鎮(zhèn)，現(xiàn)有員工 100 人，其中高級農(nóng)藝師 4 人，經(jīng)驗(yàn)豐富的高級管理人員 5人。公司成立于二零一二年十月一日 ,注冊資本貳仟萬人民幣、法人代表岳華從事食用菌研究工作 30 多年，是一位食用菌專家。公司規(guī)劃建設(shè)面積 3000 余畝，其中核心區(qū) 1000畝位于甘棠鎮(zhèn)龍井壩村，已建面積 400 畝，其中包括辦公樓、生產(chǎn)操作室、出菇大棚 200 多個(gè)、凍庫 11 個(gè)（容量 1100 噸位）、智能培育室、接種室、培菌室、拌料場、加工車間、鍋爐房、保安室等生產(chǎn)設(shè)施。其主要產(chǎn)品為磨菇、猴頭菇、金福菇、羊肚菌、金針菇、滑菇、木耳、平菇等十多個(gè)品種。 開江縣堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有公司是一家以食用菌生產(chǎn)、加工、銷售為主的企業(yè)。本公司從事食用菌產(chǎn)業(yè)近 30 多年，擁有一支以開江縣堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 CEO 岳發(fā)先生為核心的技術(shù)實(shí)施團(tuán)隊(duì)，并與西南農(nóng)業(yè)大學(xué)建立了穩(wěn)定的技術(shù)合作關(guān)系四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 2 項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)通過了科技鑒定，項(xiàng)目技術(shù)過硬，為項(xiàng)目建設(shè)提供了可靠的技術(shù)支撐。公司具有豐 富的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，各項(xiàng)管理制度健全完善，成立了總務(wù)部、企劃部、工程部、農(nóng)技部、財(cái)務(wù)部、后勤部等各部門，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了可靠的組織保障。 公司法人代表岳華，男， 1963 年出生，現(xiàn)年 50 歲，漢族，四川廣安人，大專學(xué)歷，無黨派人士，現(xiàn)任堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)公司董事長兼總經(jīng)理。是一位食用菌專家，從事食用菌研究工作 30 多年，先后在達(dá)州的通川區(qū)，宣漢縣設(shè)立了食用菌農(nóng)業(yè)開發(fā)公司，有豐富的食用菌培植經(jīng)驗(yàn)和較高的企業(yè)管理水平。 項(xiàng)目選址 開江縣普安鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū) 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容 項(xiàng)目總占地面積約 120 畝，主要用于廠區(qū)建筑物、廠區(qū)道路及其他占地面積、廠區(qū)綠地面積。廠區(qū)建筑物占地面積80040㎡，主要建設(shè)生產(chǎn)廠房 ㎡（其中含車間、倉庫等），廠區(qū)道路及其他占地面積 ㎡。廠區(qū)綠地面積 ㎡。 聯(lián)系方式 單位地址：開江縣普安鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū) 郵編： 636250 聯(lián)系人：岳華 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 3 電話： 18384849136 投資估算 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目總投資，分一年期實(shí)施，建設(shè)期為一年，一年后達(dá)產(chǎn)達(dá)效。其中企業(yè)自籌資 金 5476 萬元人民幣，社會引資 5924萬元，銀行貸款 3000萬。 財(cái)務(wù)效益評價(jià) （一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 銷售收入及稅金估算 根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)劃，本項(xiàng)目年產(chǎn)磨菇罐頭產(chǎn)品 萬噸，根據(jù)目前市場行情和本項(xiàng)目的實(shí)際情況，本項(xiàng)目各類產(chǎn)品的計(jì)算價(jià)格為：磨菇罐頭產(chǎn)品價(jià)格為 萬元 /噸 (含稅 )。產(chǎn)品的價(jià)格均為最保守的市場價(jià)格，能夠經(jīng)得起市場考驗(yàn)。 年銷售收入為 10800 萬元人民幣，銷售增值稅及附加 (增值稅率以 13%計(jì)算 )。 成本估算分析 成本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)： 原料、輔助材料及 燃料與動力均按目前現(xiàn)行含稅價(jià)格計(jì)取，磨菇罐頭原料為 20xx元 /噸。 輔助材料、燃料、動力及人工費(fèi)用綜合成本為 1000 元 /噸。 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 4 綜上所述所交增值稅額為： 10800萬元 13%7440萬元 13%= 稅前利潤為： 10800萬元 6278 萬元 =元 稅后利潤為： 25%= 萬元 由上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算給出的財(cái)務(wù)評估結(jié)果看，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)可行性方面都是可以接受的。項(xiàng)目的投資利潤率大于行業(yè)平均利潤率 ，投資贏利能力達(dá)到了行業(yè)平均水平。從本項(xiàng)目的投資稅后利潤率和投資收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目投資回報(bào)高，產(chǎn)品的成長性好；從投資國內(nèi)借款償還期來看，項(xiàng)目有很強(qiáng)的償還能力，且還有較多的剩余資金可用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，這說明本項(xiàng)目的償債能力非常強(qiáng)，投資風(fēng)險(xiǎn)很低，是投資商投資本項(xiàng)目的最佳時(shí)機(jī)。 項(xiàng)目可行性報(bào)告主要編制依據(jù) （ 1）項(xiàng)目主管部門對項(xiàng)目的建設(shè)要求所下達(dá)的指令性文件； （ 2）對項(xiàng)目承辦單位或可行性研究單位的請示報(bào)告的批復(fù)文件。 （ 3）可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。 （ 4）國家和擬建地區(qū)的開發(fā) 建設(shè)政策、法令和法規(guī)。 （ 5）根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 5 第二章 背景及必要性 項(xiàng)目建設(shè)背景 國內(nèi)食品產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢 國家發(fā)展計(jì)劃委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會發(fā)布的第 7號令《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》，其中農(nóng)業(yè)類有果、茶、桑等多年生經(jīng)濟(jì)作物良種繁育及優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品開發(fā)、農(nóng)產(chǎn)品儲藏、保鮮、加工及綜合利用等。對符合本目錄的國內(nèi)投資項(xiàng)目，在投資總額內(nèi)進(jìn)口的自用設(shè)備，除《國內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄》所列商品外，免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。 國家 發(fā)展計(jì)劃委員會和科學(xué)技術(shù)部一九九九年七月十四日發(fā)布了《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南》的農(nóng)業(yè)部分有主要農(nóng)副產(chǎn)品貯藏、加工、流通先進(jìn)技術(shù)與設(shè)備，近期產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)是農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)后干燥、檢測、分級、精選、加工處理、包裝系列設(shè)備、新型貯藏運(yùn)輸設(shè)備、專用冷卻設(shè)施和先進(jìn)、配套的分離、精制、綜合利用技術(shù)與設(shè)備，它要求各級政府及各部門在政策、體制、投入等方面，對符合指南要求的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的實(shí)施給予有效的支持。 農(nóng)業(yè)部制定的我國食品工業(yè)今后十年的發(fā)展重點(diǎn)是重點(diǎn)發(fā)展特殊營養(yǎng)食品、營養(yǎng)保健食品、療效食品、功能食品、嬰幼 兒食品、老年食品、方便主副食品、配餐食品、旅游及四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 6 休閑食品等。 開江縣食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r 近幾年，四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司充分發(fā)揮毗鄰重陜的區(qū)位優(yōu)勢、涼爽宜人的氣候優(yōu)勢、農(nóng)林產(chǎn)品豐富的資源優(yōu)勢和無公害水質(zhì)優(yōu)勢，開辟了食用菌這一新興產(chǎn)業(yè)。達(dá)州市開江縣位于四川省西部，四川達(dá)州屬亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)，有四季分明、冬夏長春秋短、光溫充足、降雨豐沛而季節(jié)分配不均的地帶性特征。常年平均氣溫在 ℃。無霜期251261 天。年日照總時(shí)數(shù)川東平原地區(qū)在 1900 小時(shí)以上，發(fā)展食用菌生產(chǎn)條件得天獨(dú)厚。 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司主導(dǎo)食用菌品種有磨菇、猴頭菇、金福菇、羊肚菌、金針菇、滑菇、木耳、平菇，優(yōu)質(zhì)磨菇已成為食用菌行列中的佼佼者。同時(shí)，開江縣野生菌資源也十分豐富，主要品種有：松蘑、肉蘑、榛蘑、羊肚菌等，可謂人工栽培與天然野生兼?zhèn)洌瑢贌o毒無公害綠色食品，開發(fā)潛力很大，發(fā)展前景十分廣闊。 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司新近開發(fā)的錯(cuò)季磨菇、滑菇、金福菇、金針菇產(chǎn)品質(zhì)量好，出菇率高。出菇季節(jié)分別為，即每年的 4月 — 7月中旬和 9月中旬到 10 月底，正好彌補(bǔ)了西南方主產(chǎn)區(qū)的鮮品花菇市場的空白，產(chǎn)品價(jià)位高，產(chǎn)品供不應(yīng)求。 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 7 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司食用菌產(chǎn)品 80％外銷。食用菌產(chǎn)品以速凍、鹽漬、鮮品和干品四大系列 24 個(gè)品種大小精包裝等銷往全國等，是最具競爭優(yōu)勢的產(chǎn)品。國內(nèi)市場的開發(fā)潛力較大，“無菌不成席”逐漸成為國人的時(shí)尚，食用菌消費(fèi)量將繼續(xù)有較大幅度的增長。 根據(jù)實(shí)際情況，四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司創(chuàng)造性地提出了食用菌科學(xué)的發(fā)展模式，即“公司＋科研單位＋合作社（協(xié)會）＋基地＋農(nóng)戶＋加工＋市場”。首先公司在產(chǎn)前與農(nóng)戶簽訂合同或協(xié)議，采取“四優(yōu)先一返還”的辦法，公司直接與菌農(nóng)建立利益關(guān)系，即：優(yōu)先技術(shù)培訓(xùn)，優(yōu)先供應(yīng)菌種，優(yōu)先收購產(chǎn) 品，優(yōu)先資金扶持，協(xié)會所得利潤的 30％返還給菌農(nóng)。其次實(shí)行保護(hù)價(jià)生產(chǎn)、市場價(jià)收購的辦法。定期召開市場分析會，價(jià)格協(xié)調(diào)會，確定適合發(fā)展的合理價(jià)格上下浮動指數(shù)，公司與農(nóng)民共同遵守。 為了進(jìn)一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)，四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司采取了多項(xiàng)措施： ? 制定優(yōu)惠政策，為食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造寬松的發(fā)展環(huán)境； 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 8 ? 適應(yīng)加入世貿(mào)組織需求，嚴(yán)格按照《 四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地建設(shè)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》的技術(shù)要求，大力生產(chǎn)無公害綠色食用菌產(chǎn)品，提高國際市場競爭力； ? 加大科技成果轉(zhuǎn)化力度，不斷開發(fā)引進(jìn)新品種，做到多品種周年生 產(chǎn)，一年四季有鮮菇上市，同時(shí)，大力推廣液體菌種，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益； 目前國際食用菌市場的需求每年以 10%的速度遞增。日本、韓國等東南亞國家年消費(fèi)量可達(dá) 148 萬噸，大部分從我國進(jìn)口。西方食用菌大國、如德國、法國等，年人均食用菌需求量在 2 公斤以上。國內(nèi)市場對食用菌產(chǎn)品的需求日趨增長，銷售市場廣闊，隨著人們的生活水平的提高，市場的銷售潛力越來越大。特別是一些石油輸出國和高寒地帶不產(chǎn)蔬菜和水果全靠進(jìn)口的國家和地區(qū)，磨菇罐頭是蔬菜的替代產(chǎn)品，對人體健康有益、易儲存、好吃方便、營養(yǎng)豐富、市場需求量大，產(chǎn)品一直 是供不應(yīng)求。由于此產(chǎn)品屬于勞動密集型，勞動力成本高，開江縣既有勞動力的優(yōu)勢又有生產(chǎn)資源的優(yōu)勢，所以此項(xiàng)目的提出是有充分的依據(jù)。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 磨菇罐頭 中國的磨菇罐頭行業(yè)，是新開發(fā)的保健食品，是最具民四川堃鑫農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司磨菇罐頭加工項(xiàng)目 《可行性研究報(bào)告》 9 族特征的產(chǎn)業(yè)之一，是中國食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)