【文章內(nèi)容簡介】 的數(shù)量視來客人數(shù)而定，外來人員在 6人以上的陪餐人員不得超過 3人；外來人員在 10 人以上的陪餐人員不超過 5 人；特別情況由主持宴會的領導確定陪餐人員。 （三）結算辦法 實行餐后結算的辦法，即每次就餐后持就餐申請單及簽字后的發(fā)票，送財務審核，總經(jīng)理審批后報銷。超過 5 日未辦理報銷手續(xù)的視為費用自理。 超出批準標準的費用自理。特殊情況另行處理。 通信費 開支規(guī)定 第一條 公費移動電話及小靈通配備范圍及話費報銷標準 : 公司領導 500 元 綜合部主任 260 元 市場部經(jīng)理 300 元 川通服遂寧分公司 22 財務部經(jīng)理 200 元 工程部經(jīng)理 300 元 工程部副經(jīng)理 200 元 營銷部經(jīng)理 260 元 電線廠負責人 300 元 物業(yè)部經(jīng)理 260 元 綜合部管理人員 120 元 市場部管理人員 120 元 財務部會計、出納 120 元 生產(chǎn)部室管理及以下人員的費用標準由各部門自定 ，但不得超 出上述同級人員標準 ，報公司審批后交綜合部、財務部備案。 公費電話在使用過程中，應盡量做到言簡意賅，避免過長的通話時間。 公費電話只能由公司配定人員使用，不得轉借他人使用。 費用報銷以每月電話公司正規(guī)機打發(fā)票為據(jù)，超出核定標準的部份由個人自行承負。 公司固定電話的管理 （ 1）公司原則上嚴禁員工使用公司電話處理私人事務，如有重要的私人事務，也應以最簡便方式回應處理，以免影響工作。 （ 2）使用公司電話通話過程中應避免影響周圍同事的工川通服遂寧分公司 23 作，嚴禁長時間占用公司電話。 （ 3）公司嚴禁員工在工 作時間內(nèi)利用公司電話私話聊天。員工因公接打電話，用語應盡量簡潔、明確、以減少通話時間。 （ 4）每月以電話費發(fā)票為報銷依據(jù)，如發(fā)現(xiàn)各部門電話有聲訊費用，按該費用 5 倍罰款，若發(fā)現(xiàn)責任人的，本月費用罰當事人一人承擔，沒發(fā)現(xiàn)責任人的，罰款由部門全體人員平攤。 （ 5）電話使用者應愛護電話設備，輕拿輕放，防止人為損壞。 （ 6）各部門不得自行改設通信線路，需要增加或變動線路的，需報請綜合部核準后，由綜合部通知電信公司專人實施。 內(nèi)部審計制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計，獨立監(jiān)督和評價 公司財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益，加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計準則》，結合公司的實際情況，指定本制度。 第二條 本辦法適用于公司所屬成員企業(yè)，包括公司本部及內(nèi)部獨立核算單位。 第三條 各單位必須依法實行內(nèi)部審計制度，加強企業(yè)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護企業(yè)合法權益，改善生產(chǎn)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 川通服遂寧分公司 24 第四條 公司內(nèi)部審計機構對公司負責，在 總經(jīng)理 的領導下，依照國家法律、法規(guī)、政策和公司的規(guī)章制度，獨立開展工作及行使內(nèi)部監(jiān)督權，發(fā)揮監(jiān)督、評價和服務功 能。 第五條 公司內(nèi)部審計機構通過規(guī)范化的審計監(jiān)督，幫助和指導各單位加強財務管理工作，提出改善經(jīng)營管理的意見和建議。 第六條 各單位可以根據(jù)本制度規(guī)定，結合本單位的具體情況，制定具體實施細則。 第二章 審計機構及人員 第七條 內(nèi)部審計機構是公司實施經(jīng)濟監(jiān)督的職能部門，根據(jù)國家法律、法規(guī)和有關政策以及本企業(yè)的規(guī)章制度，對公司及所屬單位的財務收支狀況與財務收支相關的經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督和審計評價，并獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權，向公司領導報告工作。 第八條 公司明確應設立內(nèi)部審計機構的單位，均應設立內(nèi)部審計機構，并配備與其工作量相適應的審 計人員。經(jīng)營規(guī)模較小暫不設立內(nèi)部審計機構的單位，應配備專職或兼職審計人員，履行內(nèi)部審計職責。 第九條 內(nèi)部審計人員依法行使職權，受法律和公司規(guī)章制度保護，任何部門和個人不得拒絕、阻礙內(nèi)部審計人員執(zhí)行職務，不得對內(nèi)部審計人員實行打擊報復。 第十條 公司根據(jù)內(nèi)部審計工作需要，可從所屬成員企業(yè)臨時抽調(diào)人員組成審計組，各單位不得以任何借口拒絕抽調(diào)。 川通服遂寧分公司 25 第三章 審計職責及權限 第十一條 根據(jù)內(nèi)部審計的工作需要，可以要求有關部門或所屬單位按時報送經(jīng)營業(yè)務計劃、預算、決算資料和會計、統(tǒng)計報表以及企業(yè)經(jīng)濟活動的有關文件等。 第十二條 對涉及審計有關的事項進行調(diào)查，有 權接觸所有記錄、人員和與實施審計工作的有關的部門，并有權索取有關的文件資料等證明材料。 第十三條 根據(jù)管理層的要求，有權靈活安排審計項目的范圍、深度和時間，有權調(diào)審或就地審查，對發(fā)現(xiàn)的重大風險，有權向公司 總經(jīng)理 報告。 第十四條 參加公司經(jīng)營管理方面的有關會議，參與研究制定有關規(guī)章制度，對重大經(jīng)營決策和投資方案提出意見和建議。 第十五條 審核與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的憑證、帳冊、合同及預算、決算資料，檢查各類資產(chǎn)現(xiàn)狀，檢測財務會計電算化軟件，查閱有關文件檔案等。 第十六條 對正在進行的嚴重違反規(guī)章制度或造成嚴重損失浪費的行為，經(jīng)本單位負責人同意，可以作出 立即糾正或制止一切不正當財務收支的臨時決定。 第十七條 對阻撓、妨礙審計工作，拒絕提供有關資料的，經(jīng)批準，可以采取封存帳冊和凍結資料的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。 第十八條 對被審計單位或部門提出加強經(jīng)營管理、嚴格川通服遂寧分公司 26 執(zhí)行規(guī)章制度、提高經(jīng)濟效益的積極建議。 第七章 罰則 第十九條 為違反本規(guī)定，具有下列情形之一的部門、負責人、直接責任人以及其他相關人員，由內(nèi)部審計機構提出給予通報批評、經(jīng)濟處罰或行政處分的建議，報公司權利機構按規(guī)定處罰 。 第八章 附則 第二十條 本制度自公司 總經(jīng)理 批準之日起施行。 第二十一條 本制度由公司內(nèi)部審計機構負責修訂和解釋。 貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范 第一章 總則 第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部財會（ 2020） 41 號《內(nèi)部會計控制規(guī)范 — 基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 本規(guī)范適用于公司所屬各辦事處、分公司。 第四條 公司法定代表人對公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。 第二章 崗位分工及授權批準 第五條 公司根據(jù)有關規(guī)定和企業(yè)實際情況，確定下列部門川通服遂寧分公司 27 和崗位為辦理貨幣資金業(yè)務職能部門和崗位。以確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 公司財務部應對貨幣資金的安全完整負責管理責任。 公司財務負責人、主辦會計、出納人員負責貨幣資金業(yè)務的復核、審簽。 公司財務部主辦會計負責貨幣資金業(yè)務票據(jù)的管理、登記、注銷等。 公司財務部出納員負責辦理貨幣資金業(yè)務，并按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 公司不得一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。 第六條 公司辦理貨幣資金業(yè)務應當配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情 況進行崗位輪換。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵守紀律，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 第七條 公司下列人員具有貨幣資金開支審批權： （一）由 總經(jīng)理 負責審批 的支出： 重大財務支出和資金運作。 非常規(guī)性的財務支出、大額工程項目支出、資產(chǎn)變現(xiàn)處理、借款、廣告、贊助等支出； 對外投資支出； 重大獎勵支出； 常規(guī)經(jīng)營性支出； 川通服遂寧分公司 28 招待費、業(yè)務用煙費等支出； 事長授權審批的支出； 他應由總經(jīng)理審批的支出。 （二）經(jīng)副總經(jīng)理 負責審批的支出 規(guī)定額 度內(nèi) 的： 辦公費用支出； 車輛維修費支出； 差旅費支出； 安全生產(chǎn)應急支付的費用； 總經(jīng)理授權審批的支出。 （三）由 部門負責 審批的支出： 規(guī)定額 度內(nèi)的辦公費、通訊費、差旅費，經(jīng)部門負責人審查簽字后，由財務部經(jīng)理 審批后報銷； 總經(jīng)理授權審批的支出。 第八條 審批人應根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。 經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人應及時向審批人的上級授權部門報告并請示。 第九條 公 司各部門應按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 （一）支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預川通服遂寧分公司 29 算、支付等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。 （二）支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付審批進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。 （三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付的批準范圍、權限、程序是否正確，及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由 出納人員辦理支付。 （四）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 第十條 公司對于單位借款 拾萬以上、工程建設決算、單臺設備開支伍 萬元以上的重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第十一條 公司嚴禁未經(jīng)授權的部門和人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理 第十二條 公司超過庫存限額 20， 000 元的現(xiàn)金應及時存入銀行。 第十三條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合公司的實際情況，本公司的現(xiàn)金開支范圍如下 ： （一）工資、獎金、津貼等； （二）差旅費及出差借款； （三）工程和生產(chǎn)過程中發(fā)生的勞務支出； 川通服遂寧分公司 30 （四）零星采購 及 1000元以下物資的支出； 第十四條 公司現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得直接用于支付公司自身的支出。 公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的審批程序，未經(jīng)審批的借款，經(jīng)辦人員一律不得支付。 第十五條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳。 第十六條 公司財務部門應當定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 公司財務部門應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管環(huán)節(jié)的控制與管理 。 第十七條 公司財務部出納員應當定期核對銀行帳戶，每月必須核對一次，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。公司主辦會計每月須進行一次復審。 第十八條 公司財務部門應定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金相符，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 第四章 票據(jù)及有關印章的管理 第十九條 公司為了加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，作出如下規(guī)定： （一）公司貨幣資金相關票據(jù)的購買應由財務部門負責人批準后方可購買。 川通服遂寧分公司 31 （二）公司購買回的票據(jù)須經(jīng)主辦會計登記后交出納保管。 （三）使用后的憑證應由主辦會計進行注銷登記。 （四）票據(jù)的背書轉讓須經(jīng)財務部門負責人批準后方可進行。 第二十條 公司銀行預留印鑒的管理： （一）公司財務專用章由出納員保管； （二）公司印鑒私人名章由本人或授權人員保管； （三）公司簽發(fā)銀行支票所需的全部印鑒嚴禁一人保管。 第二十一條 本規(guī)范自公布之日起執(zhí)行。 采購與付款內(nèi)部控制規(guī)范 第一章 總則 第一條 為了加強對公司采購與付款內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范 — 基本規(guī)范》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范適合于 公司所屬 分公司及所有部門 。 第三條 公司負責人對公司的采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及采購與付款的真實性、合法性負責。 第二章 崗位分工與授權批準 第四條 公司根據(jù)企業(yè)實際情況確定下列采購與付款業(yè)務為不相容崗位： （一）請購與審批； （二）詢價與確定供應商； 川通服遂寧