【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制資產(chǎn)和負(fù)債的對(duì)應(yīng)表，并利用流動(dòng)性參數(shù) K=(到期負(fù)債一到期資產(chǎn) )/總負(fù)債來(lái)衡量資產(chǎn) 與負(fù)債的匹配情況。此比率大于 O，說(shuō)明流動(dòng)性儲(chǔ)備不足，應(yīng)調(diào)整增加流動(dòng)性資產(chǎn) 。此比 率小于。，說(shuō)明流動(dòng)性儲(chǔ)備盈余，應(yīng)調(diào)整增加盈利性資產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō)，此比率越趨向于。， 流動(dòng)性管理越好 。二是借鑒西方商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)法，預(yù)測(cè)下期的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性 需求額的計(jì)算方法是，根據(jù)流動(dòng)性需求程度的不同劃分來(lái)源種類，并確定不同的流動(dòng)性儲(chǔ) 備比率，加總計(jì)算出資金來(lái)源流動(dòng)性需求額，再用同樣的方法測(cè)算資金 運(yùn)用的流動(dòng)性需求 額，最后加總計(jì)算出下期的流動(dòng)性需求額。 在流動(dòng)性分析的基礎(chǔ)上建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)和處置預(yù)案。民生銀行鄭州分行采 取科學(xué)的預(yù)測(cè)和度量方法，建立一套科學(xué)實(shí)用的流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)體系，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到 警戒線就及時(shí)發(fā)出預(yù)警，從而把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入科學(xué)化、規(guī)范化和程序化的軌道，逐 步形成新型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制和流動(dòng)性安全保障機(jī)制。此外，還建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 處置預(yù)案，提高避險(xiǎn)能力。對(duì)可能發(fā)生的全局或局部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行總行及其分支 機(jī)構(gòu)都要有完善的處置預(yù)案，一旦在某個(gè)部位出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，各級(jí)行應(yīng) 在限定時(shí)間內(nèi)采取有效 的措施進(jìn)行補(bǔ)救，盡量把風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍之內(nèi)。 首先就是完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。根據(jù)銀行資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀，考慮流動(dòng)性資產(chǎn)和 負(fù)債指標(biāo)的性質(zhì)、變現(xiàn)能力等因素，對(duì)不同的指標(biāo)分別設(shè)置不同的指標(biāo)權(quán)重，資產(chǎn)變現(xiàn)能 力越強(qiáng)，其權(quán)重越高，反之就越低，以全面、準(zhǔn)確地反映民生銀行鄭州分行的流動(dòng)性和支 付風(fēng)險(xiǎn)狀況。 必須承認(rèn)，測(cè)量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的許多傳統(tǒng)方法只能就有關(guān)流動(dòng)性的某些方面提供一個(gè)靜 態(tài)的概況，如果只使用一種方法而沒(méi)有其他手段作支持，就不可能對(duì)某個(gè)具體銀行的流動(dòng) 性在質(zhì)和量上進(jìn)行全面客 觀的反映。因此，還要以考核銀行資產(chǎn)負(fù)債期限和利率結(jié)構(gòu)搭配 是否合理為基礎(chǔ)，對(duì)其流動(dòng)性進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控可分為兩塊 :流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。 對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制，通過(guò)在民生銀行鄭州分行內(nèi)部建立科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系 進(jìn)行控制。一是存量處理與增量防范雙管齊下，盡快解決銀行不良貸款問(wèn)題。加快對(duì)不良 貸款形成后的處理，以增強(qiáng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性 。加強(qiáng)對(duì)不良貸款的防范，它保證銀行新增 貸款的保值增值。二是強(qiáng)化銀行的系統(tǒng)調(diào)控功能。銀行必須執(zhí)行嚴(yán)格的存貸計(jì)劃管理，特 別是對(duì)貸款必須嚴(yán)格 限定在計(jì)劃和資金允許的范圍之內(nèi) 。建立高效的商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部資 金調(diào)劑機(jī)制，使民生銀行鄭州分行能及時(shí)地根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)資金頭寸的情況，進(jìn)行有效的 盈余調(diào)劑。三是完善資產(chǎn)負(fù)債管理。流動(dòng)性管理必須是資產(chǎn)負(fù)債管理的一部分。銀行的資 產(chǎn)負(fù)債管理政策必須要規(guī)定流動(dòng)性資產(chǎn)的作用、管理的目標(biāo)和限制等政策。在過(guò)去，資產(chǎn) 負(fù)債管理的目標(biāo)主要是利潤(rùn)最大化，并且是與流動(dòng)性管理分開(kāi)的。這就導(dǎo)致了資產(chǎn)和負(fù)債 的結(jié)構(gòu)是為了收益最大化，對(duì)于突然的流動(dòng)性需求，銀行不得不花費(fèi)高額的成本再籌集資 金。利潤(rùn)最大化與提供充足的流動(dòng)性之間的矛盾持續(xù)至今 ，民生銀行鄭州分行已經(jīng)意識(shí)到 流動(dòng)性管理必須是資產(chǎn)負(fù)債管理的一部分，以避免為了滿足增長(zhǎng)的流動(dòng)性而必須盡快調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)而引發(fā)的成本。現(xiàn)在，民生銀行鄭州分行的風(fēng)險(xiǎn)管理己經(jīng)發(fā)生了變化，以往 流動(dòng)性管理只是很少部分人員的責(zé)任，而現(xiàn)在已是每日決策過(guò)程的一部分。 對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，應(yīng)建立對(duì)民生銀行鄭州分行流動(dòng)性的監(jiān)管機(jī)制，加大流動(dòng)性 監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即從存量監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榱髁勘O(jiān)管，從事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑氨O(jiān) 管，從對(duì)資金運(yùn)用結(jié)果的監(jiān)管轉(zhuǎn)到對(duì)資金運(yùn)用過(guò)程的監(jiān)管，從而提高金融監(jiān)管效率和監(jiān)管 質(zhì)量，以實(shí)現(xiàn)維護(hù)銀 行體系的安全與穩(wěn)定，保護(hù)存款人利益的目標(biāo)。 通過(guò)前文對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的剖析，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)生性是其關(guān)鍵特點(diǎn)之一。只有將操作風(fēng)險(xiǎn)的 不同特點(diǎn)根據(jù)民生銀行鄭州分行的現(xiàn)狀，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中得以體現(xiàn)，才能真正具有 實(shí)踐意義。 從目前其它各行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)的情況來(lái)看，主要采用兩種模式，即集中 化組織架構(gòu)和分散化組織架構(gòu)。 集中化組織架構(gòu)的特點(diǎn)是在銀行內(nèi)部形成一個(gè)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn) 管理體系，即在總行設(shè) 立正式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，直接領(lǐng)導(dǎo)銀行各分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)全銀行 體系操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)管理工作。 分散化的組織架構(gòu)同樣在總行設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是在分支機(jī)構(gòu)層面并不一定 設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是在各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線上設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)專員的崗 位，各部門 (或機(jī)構(gòu) )的負(fù)責(zé)人或資深的員工擔(dān)任操作風(fēng)險(xiǎn)專員的角色，承擔(dān)本部門的操作 風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 從目前其它各行的實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看，兩種模式之間并沒(méi)有嚴(yán)格的優(yōu)劣之分，各自具 有不同的特點(diǎn)。銀行具體采用哪一種組織架構(gòu)模式，也并沒(méi) 有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，而是需要針對(duì) 自身的情況，進(jìn)行因地制宜的設(shè)計(jì)。而且兩種模式之間并不是完全對(duì)立的，在一定程度上 可以對(duì)他們進(jìn)行融合。 根據(jù)民生銀行鄭州分行的實(shí)際情況，本文認(rèn)為在操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的建設(shè)中，應(yīng) 以集中化模式為主，同時(shí)兼顧業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。 報(bào)告路線的選擇對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的影響，它不僅決定了在何種范圍內(nèi)共享操 作風(fēng)險(xiǎn)的各種信息，而且直接關(guān)系到操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和管理的效率。綜合其他各行的做法， 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門目前存在兩種報(bào)告路線，即條線式報(bào)告路線和矩陣式 報(bào)告路線。 條線式報(bào)告路線是指下級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門只向上一級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告 。矩陣 式報(bào)告路線是指在條線式報(bào)告的同時(shí)，各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部‘門還需要向同級(jí)業(yè)務(wù)主管報(bào) 引二 !習(xí)。 一本文認(rèn)為，民生銀行鄭州分行目前需要采取條線式和矩陣式相結(jié)合的報(bào)告路線。業(yè)務(wù) 部門的風(fēng)險(xiǎn)線路宜采用條線式報(bào)告路線，因?yàn)槊裆y行鄭州分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理雖然起步 較早，但各業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理往往體現(xiàn)為被動(dòng)管理。為了保證操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的獨(dú)立 性，應(yīng)該采用條線式報(bào)告路線。 在上述分析的基礎(chǔ)上，本文 設(shè)計(jì)了民生銀行鄭州分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。強(qiáng)調(diào) 具體業(yè)務(wù)部門在日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任，但對(duì)具體的工作，不做明確的規(guī)定。將這些 工作內(nèi)化于各部門的日常管理中去，在需要時(shí)，由各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門給予足夠支持。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)管理工作起協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌作用，并且執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理 職能。民生銀行鄭州分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如圖 4一 5所示。 在分行層面，與其他商業(yè)銀行銀行省級(jí)分行不同的是，本文在分行層面引入了首席操 作風(fēng)險(xiǎn)官制度，首席操作風(fēng)險(xiǎn)官向行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并向全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告工作。首席操 作風(fēng)險(xiǎn)官可以擔(dān)任操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任委員，主持分行操作風(fēng)險(xiǎn)防范日常工作，具體 領(lǐng)導(dǎo)兩類部門，一類是負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)部門，根據(jù)各家銀行的業(yè) 務(wù)設(shè)置情況，可包含不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部，這些業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)分行層面業(yè)務(wù)中操作 風(fēng)險(xiǎn)的管理，直接向首席操作風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé) 。另一類是為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部提供功能支持的部 丁〕，這些部門的職能包括為首席操作風(fēng)險(xiǎn)官提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、負(fù)責(zé)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理技 、 :能的培訓(xùn)、管理分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部的人財(cái)物等資源的部門。這一級(jí)的功能部門中還必須 包括，進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 評(píng)估、資本計(jì)量等方法研究的部門，為全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) 提供方法支持 . 在民生銀行鄭州分行分支機(jī)構(gòu)層面，考慮設(shè)立區(qū)域性操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，由該區(qū)域內(nèi) 分行行長(zhǎng)和專門人員共同組成，領(lǐng)導(dǎo)各分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)各分行操 作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等管理工作，并向區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。由各分行行長(zhǎng)參與區(qū) 域操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，可以發(fā)揮他們的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樗麄儗?duì)各分行的操作風(fēng)險(xiǎn)情況比較 了解，同時(shí)又可以形成相互之間的制約。 根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》的建議，以及國(guó)際 銀行業(yè)的通行做法，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程基 本上涵蓋了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)、分析和解決等過(guò)程，這個(gè)過(guò)程具有普遍性。但是正由于其 普遍，也正是本文進(jìn)行民生銀行鄭州分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程構(gòu)建所需要關(guān)注的地方。 在本文前面各項(xiàng)分析的基礎(chǔ)上，考慮民生銀行鄭州分行的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)如圖 4一 7所 示的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。從內(nèi)容上看，主要包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、 報(bào)告，并且這些環(huán)節(jié)是一個(gè)循環(huán)的整體。突出定性管理的地位，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的主次。意在通 過(guò)整套流程的實(shí)施，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)分配到每一個(gè)細(xì)節(jié)，在過(guò)程中完成對(duì)操作風(fēng) 險(xiǎn)的 管理。 下面對(duì)這套流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)的具體內(nèi)容，如何運(yùn)作，包括遵循的原則和采用的方法 等，逐一進(jìn)行介紹。 一要區(qū)分業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)和功能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閮深惒块T的操作風(fēng)險(xiǎn)情況有 許多不同，所以在識(shí)別的過(guò)程中相應(yīng)的要有所側(cè)重，這樣更有利于發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。具體過(guò) 程可以根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》中，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行的分類，確定各部門存在的風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)。按《新巴塞爾協(xié)議》進(jìn)行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類，基本覆蓋了所有可能的操作風(fēng) 險(xiǎn)，所以以此為參照可以避免遺漏，同時(shí)又能夠明確識(shí)別的方向。 運(yùn)用有效的定量計(jì)算工具衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，具體指識(shí)別環(huán)節(jié)中確定的那些主要風(fēng)險(xiǎn)， 得到它們的直觀描述。相比于定性分析，有效的定量計(jì)算具有更強(qiáng)的客觀性和科學(xué)性，可 以更真實(shí)地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的情況。當(dāng)然，目前民生銀行鄭州分行在這一方面還存在著一些 困難，包括工具的開(kāi)發(fā)、歷史數(shù)據(jù)的儲(chǔ)備等，相信經(jīng)過(guò)幾年的努力會(huì)有改善?，F(xiàn)階段先進(jìn) 行一些嘗試，將度量結(jié)果作為一般的參考，等時(shí)機(jī)成熟以后再逐步加大其在決策中的運(yùn)用。 ‘一’「 經(jīng)過(guò)識(shí)別與計(jì)量環(huán)節(jié)，需要進(jìn)行管理的操作風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)得到了確認(rèn)，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況和 現(xiàn)有的安排也己經(jīng) 進(jìn)行了全面的了解。但是進(jìn)入這個(gè)環(huán)節(jié)，同樣要對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同 的監(jiān)測(cè)與控制，這一步的標(biāo)準(zhǔn)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理能力，當(dāng)然同時(shí)也要考慮成本和 收益。 對(duì)于完全可以自行處理的操作風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)有管理的情況，制訂各項(xiàng)緩釋 措施，包括調(diào)整不合理的程序、完善內(nèi)部控制、改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)等 。而對(duì)于那些沒(méi)有能力完 全控制的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮利用保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包以及可行的金融工具將其分散，從而達(dá) 到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的 。那些無(wú)法進(jìn)行明確管理，影響又很大的操作風(fēng)險(xiǎn)，就需要配置資本準(zhǔn) 備以預(yù)防沖擊。 在所有上述安排的同時(shí)，需要制 訂緊急預(yù)案，以備在這些措施失效時(shí)，保持銀行經(jīng)營(yíng) 的連續(xù)性。 總結(jié)各個(gè)環(huán)節(jié)的工作、操作風(fēng)險(xiǎn)在管理前后的情況、因操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失等，報(bào)告 給相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。需要明確的是，這種報(bào)告并非只有在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程完成 以后才進(jìn)行，其間也必須定期匯報(bào)，以隨時(shí)了解銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。 「 從民生銀行鄭州分行開(kāi)展業(yè)務(wù)的實(shí)踐來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理通 ?？梢约性谝豁?xiàng)業(yè)務(wù)中，這更加說(shuō)朗商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性。 下面，以河南省宛西制 藥股份有限公司通過(guò)擔(dān)保方式向民生銀行鄭州分行申請(qǐng)一年期 4000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款為例說(shuō)明信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在貸前調(diào)查、貸中審 批、貸款使用和貸后管理四個(gè)階段的最主要表現(xiàn)形式和管理重點(diǎn)。貸前調(diào)查、貸中審批、 貸款使用和貸后管理四個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)見(jiàn)表 4一 2。 從上表可以看出企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)如下 : (1)貸款調(diào)查階段風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，防范信用風(fēng)險(xiǎn)主要 關(guān)注企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況和貸款用途不符合民生銀行鄭州分行放款基本條件，主要包括企業(yè) 產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入政策、行業(yè)地位、股東結(jié)構(gòu)、法人治理和貸款項(xiàng)目基本情況等等內(nèi)容 。關(guān)注企業(yè) 貸款用途，防止貸款使用不符合銀行信貸政策導(dǎo)向 。關(guān)注企業(yè)提供的信貸申請(qǐng)材料是否完 整有效 。關(guān)注企業(yè)貸款擔(dān)保單位是否夠資格以及抵押品價(jià)值能否覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。防范操作 風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注客戶經(jīng)理調(diào)查不仔細(xì)，貸款報(bào)告不能反映企業(yè)真實(shí)情況，關(guān)注客戶經(jīng)理與風(fēng) 險(xiǎn)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查是否細(xì)致，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況是否存在誤判 。關(guān)注客戶 經(jīng)理是否與貸 r款審批人員勾結(jié)，虛報(bào)客戶信息，配合企業(yè)騙取銀行貸款。 (2)貸中審批階段風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，防范 信用風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合民生銀行鄭州分行貸款基本條件，主要包括資產(chǎn) 負(fù)債比、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率等內(nèi)容 。關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告是否經(jīng)過(guò)了會(huì)計(jì)師 事務(wù)所審計(jì) 。關(guān)注企業(yè)是否刻意隱瞞貸款真實(shí)用途。防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注客戶是否在 多家銀行多頭貸款，導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債過(guò)重，償還貸款存在一定風(fēng)險(xiǎn)。防范操作風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注 客戶經(jīng)理與貸款審批人員勾結(jié)，粉飾企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，瞞報(bào)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。 (3)貸款使用階段風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，防范 信用風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān) 注企業(yè)是否未經(jīng)銀行同意隨意改變貸款用途，將貸款挪作他用 。流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)在事前未與銀行進(jìn)行溝通的情況下，大額轉(zhuǎn)移資金，導(dǎo)致銀行沒(méi)有足夠資 金準(zhǔn)備，出現(xiàn)流動(dòng)性困難 。操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范客戶經(jīng)理與企業(yè)勾結(jié)編造貸款資金用途，為 企業(yè)貸款資金挪用創(chuàng)造便利條件。 (4)貸后管理階段風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，防范信用風(fēng)險(xiǎn)主 要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否出現(xiàn)惡化導(dǎo)致貸款質(zhì)量惡化，不能按時(shí)足額歸還貸款 。關(guān)注企業(yè)是否 存在轉(zhuǎn)移資金，惡意逃廢銀行債務(wù)的行為 。關(guān)注企業(yè)擔(dān)保是否正常，擔(dān)保資格是否還具備 條件。防范流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)主要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)惡化，資金鏈斷裂后，不能及時(shí)