某酒店式公寓行政與財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-10-16 08:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核 ,交總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。 第二條 .費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。 第三條 .報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊 情況除外）。 第四條 .提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 14 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。 第五條 .報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總的簽名。 第六條 .財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。 第七條 .借款人因公借款辦事 ,要本著當日借當日報的原則 ,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進行核銷。 二、 會計核算管理辦法 第一條 .會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。 第二條 .會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起 至十二月三十一日止為一個會計年度。 第三條 .記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。 第四條 .會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。 第五條 .會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。 (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 15 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 請購單、收款收據(jù)、借款單等。 (2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。 (3) 會計憑證保管期限為十五年。 第六條 .會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要 求及時填制申報。 三、成本核算管理辦法 第一條 .營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。 第二條 .餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。 第三條 .對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽? 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 16 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 第四條 .客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。 第五條 .車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算 。 第六條 .各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。 四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法 第一條 .庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。 第二條 .現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。 第三條 .現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定： 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 17 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 第四條 .在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。 第五條 .主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。 第六條 .流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應(yīng)營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。 第七條 .要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定， 即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按 2比 1的規(guī)定。 第八條 .超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 第九條 .在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。 五、收取支票管理辦法 第一條 .檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 第二條 .背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。 第三條 .支票有效期為十天。 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 18 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 第四條 .最低起點為 100 元 。 六、盤點管理制度 第一條 .目的 為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 『學習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 19 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 員的責任，以達到
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1