商業(yè)銀行chap2-(1)(編輯修改稿)
2025-06-18 20:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 工具包括：期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合同、利率和貨幣互換、利率上下限以及防范利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)的其他工具。 2） 《 巴塞爾協(xié)議 》 要求銀行把每一有風(fēng)險(xiǎn)的合同轉(zhuǎn)換成等額的信貸，然后用等額信貸乘以確定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 3） 在確定這些表外合同的等額信貸時(shí)， 《 巴塞爾協(xié)議 》 要求銀行把每一合同的風(fēng)險(xiǎn)分為兩類： 第一，潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指與銀行簽定合同的客戶不履行合同可能給銀行造成的損失。 第二，現(xiàn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用來衡量客戶現(xiàn)在違約給銀行造成的損失，因?yàn)殂y行被迫用一個(gè)新的合同來代替原來未履行的合同。 4） 例題： 假定某銀行與一個(gè)客戶簽定了 10萬美元的 5年期利率互換協(xié)議，與另一個(gè)客戶簽定了 3年期 5萬美元的貨幣互換協(xié)議。 首先，用兩個(gè)合同的面值乘以適當(dāng)?shù)男庞棉D(zhuǎn)換系數(shù)，計(jì)算潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； 其次，如果銀行必須用新的互換合同來代替原有的合同，則加上估算的替代成本（現(xiàn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）。 5年期利率 100000 = 500 + 2500 = 3000 互換合同 3年期貨幣 50000 = 2500+1500 = 4000 互換合同 合同 面值 /美元 潛在市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 的轉(zhuǎn)換 系數(shù) 潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) /美元 現(xiàn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) /美元（替代成本） 利率和貨幣合同的等額信貸 /美元 利率和 貨幣 合同 銀行表外利率 利率和貨幣 信用 和貨幣合同的 合同的等額 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額 信貸 權(quán)重 = = $7000 50%=$3500 。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指商業(yè)銀行滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)后，運(yùn)用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系計(jì)量出信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求，保證銀行資本充足。 內(nèi)部評(píng)級(jí)的關(guān)鍵指標(biāo)： 違約概率（ PD）是指在某一段時(shí)間內(nèi)，債務(wù)人違約事件發(fā)生的可能性。巴塞爾委員會(huì)將違約概率定義為借款人或債項(xiàng)交易所在信用等級(jí)一年內(nèi)的平均違約率，違約概率通過其所在級(jí)別的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和研究得到。違約概率是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心指標(biāo)。 違約損失率（ LGD）是指當(dāng)債務(wù)人發(fā)生違約，預(yù)期損失額占違約風(fēng)險(xiǎn)值總額的比例。在初級(jí)法中，違約損失率不需要銀行計(jì)算，由監(jiān)管當(dāng)局估計(jì)；在高級(jí)法中，銀行根據(jù)債務(wù)人的特征來區(qū)分違約損失率，依據(jù)長(zhǎng)期平均值進(jìn)行估計(jì)。違約損失率反映的是單個(gè)債務(wù)人的償債能力。 違約風(fēng)險(xiǎn)值（ EAD）指由于債務(wù)人違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額。所有違約風(fēng)險(xiǎn)值的計(jì)算也分為初級(jí)法和高級(jí)法。初級(jí)法中，違約風(fēng)險(xiǎn)值由監(jiān)管當(dāng)局估計(jì)；高級(jí)法則采用自定違約風(fēng)險(xiǎn)值。 期限（ M）指一種金融工具的有效期限。 （二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算 1993年 4月巴塞爾委員會(huì)提出了新的建議，建議面臨很大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的銀行持有的資本要高于那些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行持有的資本?！?關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定 》 公布于 1996年1月， 1998年 1月 1日實(shí)施。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) — 市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)給銀行帶來的損失（利率、匯率、證券和商品價(jià)格）。 標(biāo)準(zhǔn)法將銀行持有的頭寸分成利率風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品頭寸風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)頭寸風(fēng)險(xiǎn)，并按此五類分別計(jì)算各自的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量，再加總得出總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量。 例題：關(guān)于匯率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算。計(jì)算外匯風(fēng)險(xiǎn)量時(shí)，先算出各種貨幣計(jì)值的外匯凈頭寸，再將不同幣種計(jì)值的凈頭寸，按當(dāng)時(shí)的現(xiàn)匯匯率轉(zhuǎn)換成報(bào)告幣計(jì)值的頭寸，然后，分別將各項(xiàng)凈多頭和凈空頭加總得出總的多頭
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