資金匯劃與清算核算(編輯修改稿)
2025-06-18 04:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 我國的支付清算系統(tǒng)主要由大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、和同城票據(jù)交換清算系統(tǒng)構(gòu)成。 ? 二、 大額支付系統(tǒng) ? 大額實時支付系統(tǒng)是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，處理跨行同城和異地的金額在規(guī)定起點以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。大額實時支付系統(tǒng)采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實時清算資金。 ? （一）支付系統(tǒng)參與者：分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。 ? 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級處理中心，即國家處理中心（ NPC）和全國 32個（包括 31個省會城市和深圳市）城市處理中心（ CCPC）。 NPC分別與各 CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。 ? 各政策性銀行、商業(yè)銀行以其省級分行作為直接參與者接入 CCPC；中國人民銀行會計集中核算系統(tǒng)（ ABS）、國家金庫會計核算系統(tǒng)（ TBS）分別以地市為直接參與者遠(yuǎn)程接入 CCPC。 ? （二）大額支付系統(tǒng)的基本程序： ? 大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接受清算行，至接收行為止。 ? 在該程序參與者中，發(fā)起行和接收行為間接參與者；發(fā)起清算行、發(fā)報中心、收報中心、接收清算行均為直接參與者。 ? 1．國家處理中心：是中國人民銀行負(fù)責(zé)大額支付系統(tǒng)的運行和管理，接收、轉(zhuǎn)發(fā)各城市處理中心的支付指令，并對集中開設(shè)的清算帳戶進(jìn)行資金清算和處理的機(jī)構(gòu)。 ? 2．發(fā)（收）報中心：是中國人民銀行大額支付系統(tǒng)中的城市節(jié)點，負(fù)責(zé)接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令，也稱城市處理中心。 ? 3．發(fā)起（接收）清算行：是擁有中國人民銀行批準(zhǔn)的行號，在國家處理中心開設(shè)清算帳戶，向發(fā)報中心提交、從收報中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，其帳戶用于發(fā)起（接收）行和自身發(fā)起、接收支付業(yè)務(wù)的資金清算和帳務(wù)處理，也稱直接參與者。 ? 4．發(fā)起（接收）行：是擁有中國人民銀行批準(zhǔn)的行號，向發(fā)報中心提交、從收報中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的參與機(jī)構(gòu)，也稱間接參與者。 ? 二、大額支付系統(tǒng)處理支付業(yè)務(wù) ? 大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)： (一 ) 規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)； (二 ) 規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)； (三 ) 商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)； (四 ) 特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； (五 ) 城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)； (六 ) 中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)容轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； (七 ) 中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。 ? 三、現(xiàn)代支付系統(tǒng)的科目設(shè)置與清算賬戶的開立 ? （一） 科目設(shè)置 ? 大額支付系統(tǒng)設(shè)置存款類科目、大額支付往來、支付清算資金往來、匯總平衡（國家處理中心專用）科目。 ? （二） 清算賬戶的設(shè)置 ? 支付系統(tǒng)的直接參與者與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶并物理擺放在國家處理中心。 ? 大額支付系統(tǒng)對商業(yè)銀行的清算賬戶采取“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的方式，即各商業(yè)銀行在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)的清算賬戶物理上在 NPC集中存儲，日間處理跨行的資金清算；邏輯上由人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)行管理，日終ABS下載清算賬戶數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)平衡。 ? 四、日常業(yè)務(wù)流程 及大額支付業(yè)務(wù)處理 (一 )發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理 發(fā)起行
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