資金匯劃與清算核算(1)(編輯修改稿)
2025-06-18 04:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 我國(guó)的支付清算系統(tǒng)主要由大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、和同城票據(jù)交換清算系統(tǒng)構(gòu)成。 ? 二、 大額支付系統(tǒng) ? 大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，處理跨行同城和異地的金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實(shí)時(shí)清算資金。 ? （一）支付系統(tǒng)參與者：分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。 ? 中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級(jí)處理中心，即國(guó)家處理中心（ NPC）和全國(guó) 32個(gè)（包括 31個(gè)省會(huì)城市和深圳市）城市處理中心（ CCPC）。 NPC分別與各 CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。 ? 各政策性銀行、商業(yè)銀行以其省級(jí)分行作為直接參與者接入 CCPC；中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ ABS）、國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（ TBS）分別以地市為直接參與者遠(yuǎn)程接入 CCPC。 ? （二）大額支付系統(tǒng)的基本程序： ? 大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心、接受清算行，至接收行為止。 ? 在該程序參與者中，發(fā)起行和接收行為間接參與者；發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、收?qǐng)?bào)中心、接收清算行均為直接參與者。 ? 1．國(guó)家處理中心：是中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行和管理，接收、轉(zhuǎn)發(fā)各城市處理中心的支付指令，并對(duì)集中開設(shè)的清算帳戶進(jìn)行資金清算和處理的機(jī)構(gòu)。 ? 2．發(fā)（收）報(bào)中心：是中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)中的城市節(jié)點(diǎn)，負(fù)責(zé)接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令，也稱城市處理中心。 ? 3．發(fā)起（接收）清算行：是擁有中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，在國(guó)家處理中心開設(shè)清算帳戶，向發(fā)報(bào)中心提交、從收?qǐng)?bào)中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，其帳戶用于發(fā)起（接收）行和自身發(fā)起、接收支付業(yè)務(wù)的資金清算和帳務(wù)處理，也稱直接參與者。 ? 4．發(fā)起（接收）行：是擁有中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，向發(fā)報(bào)中心提交、從收?qǐng)?bào)中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的參與機(jī)構(gòu)，也稱間接參與者。 ? 二、大額支付系統(tǒng)處理支付業(yè)務(wù) ? 大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)： (一 ) 規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)； (二 ) 規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)； (三 ) 商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)； (四 ) 特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； (五 ) 城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)； (六 ) 中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫(kù)部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)容轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； (七 ) 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。 ? 三、現(xiàn)代支付系統(tǒng)的科目設(shè)置與清算賬戶的開立 ? （一） 科目設(shè)置 ? 大額支付系統(tǒng)設(shè)置存款類科目、大額支付往來、支付清算資金往來、匯總平衡（國(guó)家處理中心專用）科目。 ? （二） 清算賬戶的設(shè)置 ? 支付系統(tǒng)的直接參與者與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶并物理擺放在國(guó)家處理中心。 ? 大額支付系統(tǒng)對(duì)商業(yè)銀行的清算賬戶采取“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的方式，即各商業(yè)銀行在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)的清算賬戶物理上在 NPC集中存儲(chǔ)，日間處理跨行的資金清算；邏輯上由人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)行管理，日終ABS下載清算賬戶數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)平衡。 ? 四、日常業(yè)務(wù)流程 及大額支付業(yè)務(wù)處理 (一 )發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理
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