銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算new(編輯修改稿)
2025-06-17 15:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貸方余額 應(yīng)收匯差 墊付資金 應(yīng)付匯差 占用資金 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 由應(yīng)付匯差行向主管行匯繳匯差資金，再有主管行將匯差資金撥付給應(yīng)收匯差行。 “匯差資金劃撥”共同類的科目 （ 1）應(yīng)付匯差行通過(guò)人民銀行調(diào)出匯差資金： 借：匯差資金劃撥 貸：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金存款戶 （ 2）省分行收到應(yīng)付匯差資金行的匯差資金： 借：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金存款戶 貸：匯差資金劃撥 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 （ 3）省分行將匯差資金下?lián)芙o應(yīng)收匯差行： 借：匯差資金劃撥 貸：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金存款戶 （ 4）應(yīng)收匯差行收到省分行下?lián)艿膮R差資金： 借：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金存款戶 貸：匯差資金劃撥 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 （四）聯(lián)行往來(lái)賬務(wù)的年度結(jié)清 12月 31日為界限，劃分上、下年度。 ，將上年度“聯(lián)行往來(lái) — 往戶”和“聯(lián)行往來(lái) — 來(lái)戶”賬戶的余額分別轉(zhuǎn)入“上年聯(lián)行往來(lái) — 往戶”和“上年聯(lián)行往來(lái) — 來(lái)戶”。 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 第三節(jié) 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)的概念和意義 一、金融機(jī)構(gòu)外來(lái)的概念 廣義： 包括中央銀行與商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行之間、中央銀行與各金融機(jī)構(gòu)之間、商業(yè)銀行與各金融機(jī)構(gòu)之間等，范圍很廣。 狹義： 主要包括中央銀行與商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行之間的往來(lái)。 本節(jié)涉及的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)主要指狹義的。 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 各商業(yè)銀行均需在人民銀行開(kāi)立“準(zhǔn)備金存款”賬戶，其往來(lái)所引起的資金變化都要通過(guò)該賬戶核算。 二、商業(yè)銀行與人民銀行往來(lái)的核算 （一）向人民銀行存取款項(xiàng) 商業(yè)銀行需核定各行處必須保留的現(xiàn)金限額，報(bào)人民銀行備
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