材料出入庫管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-15 14:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 材料入庫單，暫估材料入庫單價按照采購合同單價，沒有采購合同的，參照同類產(chǎn)品或上期入庫單價計算，于每月 25 日前上報總工辦二級核算員，總工辦二級核算員核對無誤后，于每月 28日前上報財務部，材料主管會計根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時，保管員將第二聯(lián)（進貨驗收憑證聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報財務，材料主管會計根據(jù)正式發(fā)票做相應會計處理； 3） 退貨及換 貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由于在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退或換的材料，車間開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退貨原因，材料退還倉庫，倉庫保管員將需退換的貨物清點整理，并開具紅色入庫單沖回前期正式入庫單據(jù)，供保部采購員與廠家聯(lián)系換貨物，待換回貨物， 辦理正常入庫手續(xù)；如廠家不能換貨，應將全套發(fā)票返回廠家，以便廠家及時辦理退款 。 4） 材料主管會計對材料庫存狀況實時進行監(jiān)控，為財務成本核算提供準確信息。 二、材料出庫管理流程： 各生產(chǎn)部門根據(jù)本部門生產(chǎn)計劃，填制領料單，領料單應注明領料部門、日期、材料編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，并經(jīng)部門負責人審核簽字及領料人簽字后到倉庫領料； 倉庫保管員審核領料單，符合
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