材料出入庫管理規(guī)定(完整版)
【正文】 料管理流程： 為準確核算車間產(chǎn)品材料成本，對于各車間當月期末 未使用材料采用“假退料”管理，流程如下： 每月 25 日各車間領(lǐng)料員根據(jù)實際生產(chǎn)情況將當月已領(lǐng)未用的材料辦理退庫手續(xù)，但實物仍存放在車間。每月 26日各車間領(lǐng)料員再根據(jù)退庫單數(shù)量明細填寫相應(yīng)藍色領(lǐng)料單，做為車 間下月領(lǐng)料處理； 退庫單數(shù)量必須同實際未使用完的材料數(shù)量一致，不得虛假填報，財務(wù)部主管會計將不定期對其實物進行抽查。貨物入庫后，合理存放，精心管理，妥善保管，達到庫容整齊，賬、物、卡一致；庫房物品要標識清楚，嚴禁無標識物品入庫。 一、 材料到貨、驗收、入庫管理流程： 材料到貨后，供保部采購人員和倉庫保管員依據(jù)到達貨物清單共同清點材料種類，拆包，分包點驗，按材料的品種、規(guī)格、型號核對實際到貨數(shù)量，檢查外包裝質(zhì)量是否破損； 材料驗收后，供保部采購員立即填寫《到貨登記單》，要求做到字跡清楚 ,數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。 材料入庫核算： 1） 貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應(yīng)持材料入庫單第三聯(lián)（即財務(wù)聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗收人、審核人、審批人簽字確認后，交由票據(jù)傳遞員及時到財務(wù)部辦
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