材料出入庫管理規(guī)定(專業(yè)版)
【正文】 材料入庫核算： 1） 貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應(yīng)持材料入庫單第三聯(lián)（即財(cái)務(wù)聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗(yàn)收人、審核人、審批人簽字確認(rèn)后，交由票據(jù)傳遞員及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部對入庫金額及發(fā)票進(jìn)行復(fù)核后及時(shí)作增加賬務(wù)處理； 2） 貨到而正式發(fā)票未到的，倉庫保管員開具暫估材料入庫單，暫估材料入庫單價(jià)按照采購合同單價(jià)，沒有采購合同的，參照同類產(chǎn)品或上期入庫單價(jià)計(jì)算，于每月 25 日前上報(bào)總工辦二級核算員，總工辦二級核算員核對無誤后，于每月 28日前上報(bào)財(cái)務(wù)部，材料主管會(huì)計(jì)根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時(shí)，保管員將第二聯(lián)（進(jìn)貨驗(yàn)收憑證聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報(bào)財(cái)務(wù)，材料主管會(huì)計(jì)根據(jù)正式發(fā)票做相應(yīng)會(huì)計(jì)處理； 3） 退貨及換 貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由于在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退或換的材料，車間開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退貨原因，材料退還倉庫，倉庫保管員將需退換的貨物清點(diǎn)整理，并開具紅色入庫單沖回前期正式入庫單據(jù)，供保部采購員與廠家聯(lián)系換貨物，待換回貨物， 辦理正常入庫手續(xù)；如廠家不能換貨，應(yīng)將全套發(fā)票返回廠家，以便廠
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