宏輝地產(chǎn)公司20xx年度內(nèi)部審計方案(編輯修改稿)
2025-06-15 06:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ： 一級 (年度重點項目 ) 審計安排 :每季度一次 審計目標 : 募集資金按 《深圳市 XXX 科技股份有限公司募集資金管理辦法》進行管理和 使用， 審批控制手續(xù) 完備、賬 務記錄 準確 、完整。 審計內(nèi)容 : 監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權限是否按公司規(guī)定執(zhí)行 。 2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預先投入、改變實施地點等情形 。 3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書 是否 相符 。 募集資金 購買 的 大額固定資產(chǎn)項目 是否 簽訂合同，合 同履行是否 正常， 合同審批權限是否 符合授權規(guī)定。 (三 )固定資產(chǎn)審計 審計級次 :一級 （年度重點項目） 審計安排 :半年度檢查一次 審計 目標 :固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度 有效運行；固定資產(chǎn)的購置符 合授權審批的規(guī)
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