財務(wù)單據(jù)管理規(guī)范(編輯修改稿)
2024-10-15 00:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金額中可以只寫一個 “ 零 ” 字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“0” ，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個 “0” 、元位也是 “0” 但角位不是 “0” 時，漢字大寫金額可以只寫一個 “ 零 ” 字，也可以不寫 “ 零 ” 字。大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在 “ 元 ” 或者 “ 角 ”字之后應(yīng)當(dāng)寫 “ 整 ” 字或者 “ 正 ” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫 “ 整 ” 或者 “ 正 ” 字。 . 凡填有大寫和小寫金額的原始 單據(jù) ，大寫與小寫金額必須相符。 . 凡單據(jù)內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。 . 單據(jù) 不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始 單據(jù) 有錯誤的， 除法定單據(jù)外， 應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章 和個人簽 章 。 6. 外部 來源 單據(jù) . 從外單位取得的 發(fā)票、收據(jù) 必須 有 填制單位 蓋 章；從個人取得的 發(fā)票、收據(jù) ，必須有填制人員的簽名或蓋單； . 發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（如辦公用品一批 XXX 元 ）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋 印 章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。 . 采購 物 料、固定資產(chǎn) 的 發(fā)票、收據(jù) 、清單、對賬單 ，須有 齊全的內(nèi)部表單為佐證方能結(jié)算 ，另在 《 采購付款管理制度 》 《 固定資產(chǎn)管理制度 》 規(guī)范。 . 對外 支付 現(xiàn)金 ，必須 有付款的 合法 依 據(jù) ， 即 取得收款單位或個人的收款證明以及簽字 。 . 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始單據(jù)，不得以匯款回單代替。 . 從外單位取得的 發(fā)票、收據(jù) 如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來 票 據(jù) 的號碼、金額和內(nèi)容等，由 本 單位 財務(wù)部 負責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)批準后，才能代作原始 單據(jù) 。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細情況，由 本 單位 財務(wù)部 負責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo) 批準后，代作原始 單據(jù) ， 否則按業(yè)務(wù)發(fā)生日期網(wǎng)上查詢價格金額的 50%報銷 。 . 單 據(jù) 報 賬 ： 報 賬 人第一手接到 發(fā)票、收據(jù) 時， 首先應(yīng)該 按上述要求 進行自審 ， 所提供的 報 賬票 據(jù) 必
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