財務單據(jù)管理規(guī)范(參考版)
2024-09-13 00:45本頁面
【正文】 . 報銷單 填寫 . 有關報銷單據(jù)均由經(jīng)辦人填寫，應使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫報銷單，不得涂改 ， 特別是大小寫金額不得有任何涂改 ； . 經(jīng)辦人、單據(jù)張數(shù)等信息應如實完整填寫；報銷單上的填寫內(nèi)容要和所分類粘貼的原始單據(jù)順序一致，內(nèi)容相符，金額小計對應 ； 填寫不規(guī)范的 單據(jù) ，不予報銷 ； 。所有原始單據(jù)必須在粘貼單上由上而下、自右至左、均勻排列粘貼，一般粘貼 12 排 ， 每 排 45 張。兩 排 之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。 . 原始單據(jù)應保持原樣粘貼 ， 個別規(guī)格參差不齊的單據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始單據(jù)內(nèi)容的完整性。 . 將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 . 到行政部領取原始單據(jù)粘貼單 后 。其次按時間順序分類。 . 首先 按照 個人支付的 不同費用類別 進行分類整理 。 . 經(jīng)上級批準的經(jīng)濟業(yè)務， 必要時， 應當將 取得的 批準文件 、合同 作為 財務 單據(jù) 附件 。 . 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始單據(jù)，原則上應由本人領取簽名。 . 職工 因 公出 差等 借款 借據(jù) ，必須附在記賬憑證之后。 . 自制 表單 應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。 7. 內(nèi)部 來源 單據(jù) . 對外開出的 發(fā)票 ，必須加蓋單位公章 或發(fā)票專用章 ，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用 章 。 特殊情況下報 賬 人無法 取得 任何單 據(jù) （如在路攤上購買物品或坐三輪車或摩的等無法取得發(fā)票），需填寫申請單，經(jīng)直屬主管或經(jīng)理簽字，總經(jīng)理特批后 辦理。 . 如果實際情況確實連其它 合法 票據(jù)充抵也無法取得 。 . 所有經(jīng)濟業(yè)務均應提供 實際的 合法票據(jù) ， 原則上只報銷 符合實際的合法 發(fā)票 、 收據(jù)（ 稅法規(guī)定： 除印有財政監(jiān)制章的財政 收 據(jù)外，其余收據(jù)稅前不得扣除） 。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由 本 單位 財務部 負責人和領導 批準后，代作原始 單據(jù) ， 否則按業(yè)務發(fā)生日期網(wǎng)
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