財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作(編輯修改稿)
2024-10-15 00:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，加速資金周轉(zhuǎn)，降低產(chǎn)品成本，合理儲(chǔ)備物資，節(jié)約挖掘潛力，必須加強(qiáng)物資管理。 物資采購(gòu)的管理 物資采購(gòu)的歸口管理。原、輔材料、工程物資、設(shè)備及設(shè)備備品、備件、儀器、儀表、工具、器具、辦公用品采購(gòu)由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)；汽車(chē)配件、汽車(chē)用燃料 及消耗品采購(gòu)由管理部負(fù)責(zé)。 購(gòu)進(jìn)物資必須編制物資采購(gòu)計(jì)劃。按公司產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃和各部門(mén)提出的預(yù)算分別編制年度、月度物資采購(gòu)計(jì)劃，并納入公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 采購(gòu)人員必須按批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃填制“采購(gòu)價(jià)格申請(qǐng)單”交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)確認(rèn)，一萬(wàn)元人民幣以上 (含一萬(wàn)元人民幣 )的應(yīng)由總經(jīng)理 /執(zhí)行總經(jīng)理確認(rèn)，然后交財(cái)務(wù)部備案。簽訂物資采購(gòu)合同價(jià)格必須在備案的價(jià)格范圍內(nèi)，采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等負(fù)完全責(zé)任。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各種合同分類(lèi)整理、登記，實(shí)施價(jià)格監(jiān)督和審核。 按期編制年度、月度采購(gòu)資金計(jì)劃和用款計(jì)劃，屬收益性支出的計(jì)劃 由各使用部門(mén)編報(bào)，屬資本性支出的計(jì)劃由管理部負(fù)責(zé)編報(bào)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)綜合平衡，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行，年度計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)。 財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) 物資驗(yàn)收入庫(kù)，應(yīng)遵循下列程序： 資庫(kù)房管理：辦公用品、勞保用品庫(kù)房由管理部歸口管理；辦公用品、勞保用品以外的物品由營(yíng)業(yè)部歸口管理。 物資到庫(kù)后，采購(gòu)人員要及時(shí)將入庫(kù)單、質(zhì)保書(shū)送到庫(kù)房，并通知檢查人員進(jìn)行入庫(kù)檢查，辦理入庫(kù)手續(xù)。 保管員、檢查員應(yīng)對(duì)到庫(kù)物資的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，檢驗(yàn)質(zhì)量，并按計(jì)量結(jié)果填制入庫(kù)單，由保管員、檢查員、采購(gòu)人員簽字或益章，以示負(fù)責(zé)。 凡采購(gòu)物資直 接發(fā)往工地、分包廠或直接交使用部門(mén)使用的，應(yīng)逐筆填寫(xiě)入庫(kù)單，檢查人員視具體情況決定檢查地點(diǎn)。經(jīng)辦人員要及時(shí)根據(jù)檢查人員的簽單向保管員辦理出庫(kù)領(lǐng)料手續(xù)。 采購(gòu)人員入庫(kù)單和發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)除按常規(guī)進(jìn)行審核外，還應(yīng)與采購(gòu)合同進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，才可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 退庫(kù)物資是屬于多領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)而未使用的物資，不屬于購(gòu)進(jìn)物，退庫(kù)時(shí)一律用領(lǐng)料單紅字填制。 領(lǐng)發(fā)物資，應(yīng)遵循下列程序： 物資領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單（屬生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)料，應(yīng)按工藝人員核定的材料消耗定額開(kāi)具領(lǐng)料單），并在物資歸口管理部門(mén)辦理有關(guān)手 續(xù)后方可到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料。領(lǐng)料單實(shí)行一物一單制。 倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核查發(fā)放物資的有關(guān)憑據(jù)，然后按實(shí)發(fā)數(shù)填入領(lǐng)料單內(nèi)，并經(jīng)雙方簽字，以明確責(zé)任。嚴(yán)禁以“白條”抵庫(kù)存。 自用物資對(duì)外調(diào)撥時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部審定調(diào)撥價(jià)格后，由物資管理部門(mén)填制“物資調(diào)撥單”。購(gòu)物人持單到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理交款手續(xù)、開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，方能到倉(cāng)庫(kù)提取物資。 物資出門(mén)的管理按公司標(biāo)準(zhǔn)《物資出門(mén)管理辦法》執(zhí)行。 生產(chǎn)過(guò)程中的余料、廢舊物資實(shí)行歸口管理、綜合利用。金屬邊角余料及廢金屬的回收管理由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)管理。 產(chǎn)成品的收發(fā)管理，應(yīng)按下列程序： 產(chǎn)品部件完工入庫(kù)通知單由五聯(lián)組成。第一聯(lián)由生產(chǎn)單位存查；第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部；第三聯(lián)由檢查員留存；第四聯(lián)交營(yíng)業(yè)部。 完工部件入庫(kù)前，應(yīng)由品質(zhì)保證部進(jìn)行檢驗(yàn)，合格后簽字蓋章。由制造部將“產(chǎn)品部件完工入庫(kù)通知單”送交各有關(guān)單位。 公司產(chǎn)品按有關(guān)合同進(jìn)度及有關(guān)生產(chǎn)計(jì)劃完工報(bào)交后，由營(yíng)業(yè)部以書(shū)面形式通知制造部進(jìn)行產(chǎn)品部件發(fā)運(yùn)。 財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)業(yè)部通知及產(chǎn)品部件完工入庫(kù)通知單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，并據(jù)以辦理收款及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。 固定資產(chǎn)中，公司所有電腦設(shè)備由設(shè)計(jì)部管理、制造部使用的廠房、辦公樓及設(shè)施、公司本部大樓及設(shè)施由管理部管理；制造 部、品質(zhì)保證部使用的設(shè)備儀器由制造部和品質(zhì)
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1