擔保業(yè)務風控調查流程與控制(編輯修改稿)
2025-06-14 00:40 本頁面
【文章內容簡介】 保險、責任保險等事項 對一些特殊行業(yè)的企業(yè) ,如受火災或自然災害影響機率較大的企業(yè)，要調查其投保的范圍和狀態(tài)。查看保險合同、保險單證等相關資料，核實相關單證，確認所有保險費和其他與保險金有關的應付款項已按時付清。 三、企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調查 企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景，發(fā)展的有利和不利因素判斷企業(yè)所屬行業(yè)，收集并查閱權威機構的行業(yè)統(tǒng)計資料和研究報告 (通過行業(yè)協(xié)會、專業(yè)網(wǎng)站、專題報告等渠道 )分析所處行業(yè)（包括細分行業(yè)）國內、外的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀與發(fā)展景，調查影響行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素，包括但不限于產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力 包括調查企業(yè)的經(jīng)營是否合法、有效；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況；企業(yè)產(chǎn)品標準和質量控制情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè)務的核心技術；企業(yè)是否擁有技術不斷創(chuàng)新的機制和進一步開發(fā)的能力；企業(yè)的業(yè)務發(fā)展計劃及預測是否切實可行。 企業(yè)是否依法納稅 核查企業(yè)的國稅和地稅的稅務登記證明、納稅登記表及稅收轉帳專用完稅證或稅收繳款書，涉及到大額進出口的，還要核查進出口貨物發(fā)票、海關報關單、商檢局的價值鑒定報告、結匯水單等資料，調查發(fā)行人是否依法繳納進出口環(huán)節(jié)的關稅、增值稅等。 企業(yè)是否符合有關環(huán)境保護的要求 了解企業(yè)應取得的環(huán)保資質，生產(chǎn)是否符合國家有關環(huán)保規(guī)定，確認擬投資項目是否符合環(huán)保要求，了解企業(yè)近三年治理污染采取的具體措施及資金投入，對企業(yè)產(chǎn)品成本及未來生產(chǎn)經(jīng)營的影響。 四、企業(yè)資金需求調查 企業(yè)是否有明確的資金使用計劃 擔保貸款資金使用對企業(yè)財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營的影響 調查貸款資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否與主營業(yè)務和長期發(fā)展目標相一致，貸款資金不足或超過需求對企業(yè)財務狀況及經(jīng)營成果的影響，是否會影響再融資等，并提請企業(yè)提供相關佐證文件和資料。 擔保貸款資金投向的內容及合法性 取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調查表，取得有權部門批準項目立項的批準文件，及與之相對應的項目建議書或項目可行性研究報告等，檢查項目是否需要國家有權部門批準；對于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關于投資資金來源的書面說明等；若貸款資金擬用于收購在建工程，取得該項在建工程的批文、可行性報告、 財務報告、收購協(xié)議、交易對象的營業(yè)執(zhí)照等，并進行現(xiàn)場考察，檢查各項內容的真實性。 貸款資金投資項目的可行性 通過實地調研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)投資項目在技術、市場、組織、經(jīng)營管理經(jīng)驗、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問題、存在重大市場和資源約束、投資增加、投資建設期延長等風險。 五、企業(yè)財務狀況調查 在財務調查中要關注以下風險點： 1）資產(chǎn)負債率較高的風險 2）短期償債壓力較大的風險 3）應收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風險 4）存貨較高且易發(fā)生損失的風險 5）主營業(yè)務收入下滑的風險 6）盈利水平（能力）下降的風險；或毛利率下降的風險 7）對外投資收益不確定或對外投資失控的風險 8）三項費用過高或持續(xù)上升的風險 9）稅收政策變化的風險 10）資產(chǎn)評估增值過高的風險 11）會計政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準備計提比例過低等）的風險 12）現(xiàn)金流斷裂的風險 13）其他財務風險 資產(chǎn)狀況調查 （ 1）流動資產(chǎn)調查 1)了解企業(yè)流動資產(chǎn)的狀
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