【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 品的企業(yè)影響較大）、地形因素、水利因素和資源因素（對(duì)于特殊產(chǎn)業(yè)如煤礦、水泥，其資源儲(chǔ)量可開(kāi)采年限至關(guān)重要）等。社會(huì)條件（1）能源供應(yīng)，包括電力、煤炭、燃油等工廠生產(chǎn)命脈的供應(yīng)；（2）交通，主要指原材料供給地的遠(yuǎn)近、運(yùn)費(fèi)高低等；（3）原料，指采購(gòu)原料數(shù)量及品質(zhì)的可靠性；（4）市場(chǎng)，工廠接近市場(chǎng)，對(duì)制造、銷售都有很大幫助；（5）國(guó)家政策，國(guó)家有無(wú)對(duì)本行業(yè)的保護(hù)措施、獎(jiǎng)勵(lì)措施、減免稅措施以及衛(wèi)生、交通、外貿(mào)、檢驗(yàn)、規(guī)劃等方面的鼓勵(lì)或限制措施，及其對(duì)本行業(yè)的影響程度。廠房條件。調(diào)查工廠建筑物的結(jié)構(gòu)、新舊、大小、配臵以及機(jī)器擺放是否合理，原料、半成品產(chǎn)成品的運(yùn)送方法及放臵是否合適等。設(shè)備條件。調(diào)查設(shè)備的種類、性能、精密程度、使用年數(shù)、修理保養(yǎng)狀態(tài)等。同時(shí)也要考察設(shè)備合理利用，閑臵設(shè)備比例等。技術(shù)條件。調(diào)查技術(shù)人才、技術(shù)專長(zhǎng)和技術(shù)開(kāi)發(fā)（指企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)上投入費(fèi)用大小，占營(yíng)業(yè)額比例的高低）等方面。上游供應(yīng)渠道調(diào)查下游客戶及銷售渠道調(diào)查行業(yè)情況及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查（1）行業(yè)生產(chǎn)調(diào)查。應(yīng)觀察行業(yè)總生產(chǎn)量的變化趨勢(shì)，并與國(guó)內(nèi)、國(guó)際總需求量進(jìn)行比較，通過(guò)供求關(guān)系判斷生產(chǎn)量不足還是過(guò)剩。在觀察總體的同時(shí)，也要分析行業(yè)內(nèi)每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)趨勢(shì)，成長(zhǎng)率以及每種產(chǎn)品的構(gòu)成變化，發(fā)現(xiàn)該行業(yè)的發(fā)展法則和特質(zhì)。（2）行業(yè)原材料調(diào)查。目前我國(guó)大部分行業(yè)均處于買方市場(chǎng)狀態(tài)，原材料供應(yīng)充足，但也有一些行業(yè)原材料相對(duì)短缺，尤其那些依靠進(jìn)口原材料的企業(yè)，其產(chǎn)品價(jià)格依照國(guó)外市場(chǎng)原材料價(jià)格變動(dòng)而變動(dòng)。因此，應(yīng)探究資源產(chǎn)品的生產(chǎn)、儲(chǔ)藏量、價(jià)格趨勢(shì)，以及政府采取的政策變化等。（3）行業(yè)銷售調(diào)查。內(nèi)銷應(yīng)觀察市場(chǎng)變動(dòng)對(duì)銷售的影響，也要考察產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命和新產(chǎn)品銷售趨勢(shì)等方面。外銷產(chǎn)品應(yīng)整體分析銷售國(guó)別，各自需求，并調(diào)查產(chǎn)品在價(jià)格、品質(zhì)、交易方式的國(guó)際慣例、競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際動(dòng)向等。（4）行業(yè)存貨調(diào)查（5）行業(yè)價(jià)格調(diào)查（6）行業(yè)設(shè)備調(diào)查。包括設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)能力、生產(chǎn)能力是否過(guò)剩，設(shè)備陳舊和新穎的結(jié)構(gòu)比，新穎設(shè)備發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)態(tài)，以及全體產(chǎn)業(yè)設(shè)備投資動(dòng)向等。（7）企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色。從企業(yè)的資本、設(shè)備、從業(yè)人員等方面進(jìn)行比較，考察企業(yè)在同業(yè)中的地位。再以歷年的生產(chǎn)、銷售額基準(zhǔn)，考察企業(yè)在同業(yè)中地位的升降。經(jīng)營(yíng)模式（結(jié)算方式等）和盈利能力調(diào)查營(yíng)業(yè)狀況包括生產(chǎn)狀況和銷售狀況，是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、獲取利潤(rùn)的最重要環(huán)節(jié)。因此，營(yíng)銷狀況分析是資信調(diào)查中關(guān)鍵的一環(huán)，其中：（1）生產(chǎn)狀況調(diào)查包括生產(chǎn)業(yè)績(jī)調(diào)查（產(chǎn)量趨勢(shì)——總體產(chǎn)量的變化趨勢(shì)以及每一類產(chǎn)品的變化趨勢(shì)和原因；生產(chǎn)方式調(diào)查——區(qū)分預(yù)期生產(chǎn)和訂貨承制生產(chǎn)）、原材料狀況調(diào)查（存貨管理調(diào)查——存貨過(guò)多或過(guò)少對(duì)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響；采購(gòu)價(jià)格——供貨商情況、原材料品質(zhì)狀況和支付條件等；原材料耗損率）、生產(chǎn)力狀況調(diào)查（物的生產(chǎn)力分析——?jiǎng)趧?dòng)量與生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)出量的比率；價(jià)值生產(chǎn)力分析——將產(chǎn)品以生產(chǎn)金額、銷售收入額、附加價(jià)值額等貨幣單位表示，如附加價(jià)值/固定資產(chǎn)或總資產(chǎn)）。(2)銷售狀況調(diào)查。銷售狀況調(diào)查主要注意銷售量趨勢(shì)（總銷售趨勢(shì)、各部門各產(chǎn)品銷售趨勢(shì)以及行業(yè)總趨勢(shì)）、銷售價(jià)格（將企業(yè)銷售價(jià)格與同行業(yè)其他企業(yè)進(jìn)行相互比較，分析其價(jià)格構(gòu)成的依據(jù)及合理性）、銷售對(duì)象（銷售對(duì)象在行業(yè)中的地位、信用、實(shí)力業(yè)績(jī)；銷售對(duì)象分布以及主要銷售對(duì)象成交金額的大小；與銷售對(duì)象往來(lái)的穩(wěn)定性）、賬款回收狀況（考察收賬時(shí)間長(zhǎng)短和應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)程度等）、推銷能力（主要考察銷售途徑、生產(chǎn)商與消費(fèi)者之間通過(guò)的中間環(huán)節(jié)以及中間環(huán)節(jié)之間資本、人物和合理性等）。企業(yè)銷售的四種等式說(shuō)明銷售和壞賬的關(guān)系：A、成功的銷售等式：最大銷售（包括大量賒銷）+及時(shí)付款+最小壞賬=最大利潤(rùn)B、一般銷售等式低銷售+及時(shí)付款+零壞賬=低利潤(rùn)C(jī)、較差的銷售等式：低銷售+慢付款+零壞賬=低利潤(rùn)+現(xiàn)金流量的不足D、最差的銷售等式：高銷售+緩慢付款+較高壞賬=現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足=破產(chǎn)除上述情況外，還應(yīng)關(guān)注特殊情況，如生產(chǎn)與銷售是否協(xié)調(diào)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)的季節(jié)性等。整體評(píng)價(jià)三、財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核實(shí)情況財(cái)務(wù)狀況分析：（1）償債能力分析（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）（2）營(yíng)運(yùn)能力分析（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率）（3）盈利能力分析（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、銷售凈利潤(rùn)率）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中科目余額變動(dòng)大和異常變動(dòng)的科目分析現(xiàn)金流量的核實(shí)評(píng)價(jià)指標(biāo)參考：非籌資性現(xiàn)金流入與流動(dòng)負(fù)債比=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入+投資活動(dòng)現(xiàn)金流入）/流動(dòng)負(fù)債平均余額第一還款來(lái)源可靠性的評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警主要信號(hào)舉例：（1）應(yīng)收賬款或存貨的增長(zhǎng)速度原遠(yuǎn)大于銷售收入的增長(zhǎng)速度（2）過(guò)分依賴短期借款來(lái)滿足長(zhǎng)期資金需求（3）調(diào)整會(huì)計(jì)政策或核算方法（4）主要管理人員和所有權(quán)發(fā)生變化（5）關(guān)聯(lián)交易金額較大（6）材料成本明顯上升（7）營(yíng)業(yè)收入或毛利水平明顯下降（8）非經(jīng)常性損益成為利潤(rùn)的主要來(lái)源（9）銀行存款余額長(zhǎng)期處于較低水平（10）延期支付銀行借款利息（11）連續(xù)多年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)或明顯低于同期凈利潤(rùn)水平（12）在建工程、待攤費(fèi)用金額較大或者多年變化較?。?3）經(jīng)常更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所（14）股東或?qū)嶋H控制人占用企業(yè)資金規(guī)模較大（15）債權(quán)資產(chǎn)賬齡較長(zhǎng)，如超過(guò)一年（16）存貨儲(chǔ)備規(guī)模過(guò)大或與其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不相適應(yīng)（17）營(yíng)業(yè)外支出規(guī)模較大（18）其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入/流出金額占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入/流出比例較大（19）出售主要生產(chǎn)設(shè)備（20）出售盈利能力較好的長(zhǎng)期股權(quán)投資四、企業(yè)資金需求調(diào)查企業(yè)是否有明確的資金使用計(jì)劃擔(dān)保貸款資金使用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響調(diào)查貸款資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否與主營(yíng)業(yè)務(wù)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)相一致，貸款資金不足或超過(guò)需求對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響，是否會(huì)影響再融資等，并提請(qǐng)企業(yè)提供相關(guān)佐證文件和資料。擔(dān)保貸款資金投向的內(nèi)容及合法性取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，取得有權(quán)部門批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，及與之相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目建議書(shū)或項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，檢查項(xiàng)目是否需要國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)；對(duì)于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關(guān)于投資資金來(lái)源的書(shū)面說(shuō)明等；若貸款資金擬用于收購(gòu)在建工程，取得該項(xiàng)在建工程的批文、可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、收購(gòu)協(xié)議、交易對(duì)象的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，檢查各項(xiàng)內(nèi)容的真實(shí)性。貸款資金投資項(xiàng)目的可行性通過(guò)實(shí)地調(diào)研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)投資項(xiàng)目在技術(shù)、市場(chǎng)、組織、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問(wèn)題、存在重大市場(chǎng)和資源約束、投資增加、投資建設(shè)期延長(zhǎng)等風(fēng)險(xiǎn)。五、反擔(dān)保措施可控性調(diào)查反擔(dān)保措施的設(shè)定反擔(dān)保措施可行性調(diào)查（抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價(jià)值、狀況及變現(xiàn)能力）；反擔(dān)保措施的整體評(píng)價(jià)六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)防范措施整體風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受第三篇：風(fēng)控總監(jiān)具體崗位職責(zé)說(shuō)明風(fēng)控總監(jiān)具體崗位職責(zé)說(shuō)明制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括風(fēng)險(xiǎn)審核、評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)警、處理制度。制定公司合規(guī)工作制度，開(kāi)發(fā)合規(guī)監(jiān)控流程，執(zhí)行公司合規(guī)監(jiān)控計(jì)劃，審核公司相關(guān)部門合規(guī)制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)對(duì)公司所開(kāi)展項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告及業(yè)務(wù)模式的審核，并出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)及合規(guī)意見(jiàn)。負(fù)責(zé)研究有關(guān)法律、法規(guī)和政策，為公司決策提供法律支持。參與審核公司業(yè)務(wù)文件及相關(guān)簽報(bào)事項(xiàng)，見(jiàn)證公司重要業(yè)務(wù)文件的簽署。負(fù)責(zé)公司風(fēng)控業(yè)務(wù)報(bào)告草擬。風(fēng)控總監(jiān)崗位職責(zé)(二)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理部工作規(guī)劃，構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系。負(fù)責(zé)擬定和貫