商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)(編輯修改稿)
2025-06-13 23:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0％，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級(jí)債券按照 100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級(jí)債券的登記、托管機(jī)構(gòu) ? 銀行可通過發(fā)行次級(jí)債來補(bǔ)充資本金，但次級(jí)債不能超過核心資本的 50％ ? 發(fā)行次級(jí)債有利于加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)約束，提高監(jiān)管效率 混合資本債券 與次級(jí)債相比，混合資本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，其清償順序列于次級(jí)債之后，先于股權(quán)資本。此外，混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在 15年以上，且 10年內(nèi)不得贖回， 10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計(jì)算利息等。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 (一 ) ? 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指銀行按照資金來源制約資金運(yùn)用的基本原則，通過比率指標(biāo)，對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的金額、期限、利率實(shí)行調(diào)節(jié)和管理，使資產(chǎn)負(fù)債在總量上平衡，結(jié)構(gòu)上合理，從而保證銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。 ? 資產(chǎn)負(fù)債比例管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來源和資金運(yùn)用兩方面綜合考慮，使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，保持銀行資金贏利性、流動(dòng)性和安全性的均衡，在謀求經(jīng)營(yíng)上收益最大的同時(shí)，保持風(fēng)險(xiǎn)最小。 ? 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指商業(yè)銀行通過規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債的一定比率，對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系設(shè)定警戒線，來保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 (二 ) 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定：商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8％，貸款余額和存款余額的比例不得超過 75％，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不得低于 25％，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比率不得超過 15％，向股東提供貸款余額不得超過股東已交納股金的 100％，其中資本充足率和資產(chǎn)流動(dòng)性比例為最重要的監(jiān)控指標(biāo)。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 (三 ) 資產(chǎn)負(fù)債管理主要有以下一些基本原則： ? 對(duì)稱性原則 ? 替代性原則 ? 規(guī)模適度原則 ? 分散化原則 存款準(zhǔn)備金 ? 存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)付客戶提取存款和資金清算而準(zhǔn)備的貨幣資金。從廣義上講，它包括法定存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金。 ? 存款準(zhǔn)備金分人民幣存款準(zhǔn)備金和外幣存款準(zhǔn)備金，分別執(zhí)行不同的準(zhǔn)備金率，其中人民幣存款準(zhǔn)備金有利息，而外幣存款準(zhǔn)備金無利息。 ? 法定存款準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)依據(jù)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備率形成的銀行存款準(zhǔn)備，是銀行存款準(zhǔn)備總額的最主要構(gòu)成部分，也是中央銀行掌握的商業(yè)銀行的資產(chǎn)； ? 支付準(zhǔn)備金，又稱備付金，是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在法定準(zhǔn)備之外的存款準(zhǔn)備，包括各金融機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金及其在中央銀行的一般存款。 ? 我國(guó)實(shí)行差別準(zhǔn)備金制度，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資
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