【文章內容簡介】 財務報表報告類 月度、季度、年中和年度財務會計報告審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān) → 按集團財務報告管理辦法呈報。 利潤分配審批程序 核算管理中心→計劃財務部→財務總監(jiān)→總裁→董事長→商業(yè)控股→集團計劃財務部（備案）。 . 外部審計報告審批程序 核 算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)→總裁→董事長→商業(yè)控股財務與投資管理部（備案）。 財務檢查報告審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)→總裁→董事長→商業(yè)控股（財務與投資管理部→財務總監(jiān)）審批。 稅務管理類 稅務管理類公文 上報稅務主管部門或相關政府部門的請示審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)。 稅務簡報和稅務專題報告審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān) → 商業(yè)控股財務與投 資管理部（備案）。 日常納稅籌劃課題審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān) → 商業(yè)控股財務與投資管理部（備案）。 日常稅務檢查 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)。 專項和重大涉稅項目檢查 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)→總裁→董事長→商業(yè)控股（財務與投資管理部→財務總監(jiān)）。 納稅申報審批程序 核算管理中心→計劃財務部 → 財務總監(jiān)。 5 財務稽核類 日常工作類 內部賬務核查報告 財務稽核 中心 → 計劃財務部 → 財務總監(jiān)。 內部控制檢查報告 財務稽核中心 → 計劃財務部 → 財務總監(jiān)。 盤點報告 門店財務→店長→區(qū)域計劃財務分部→區(qū)域總監(jiān)→財務稽核中心 → 計劃財務部→財務總監(jiān)→總裁。 內部審計類 年度審計工作計劃編制 財務稽核中心 → 計劃財務部→財務總監(jiān) 。 （備注：年度審計計劃內審計項目實施時不再報批） 年度計劃外審計項目 年度計劃外由公司領導授權進行的審計項目可先期進入執(zhí)行程序，后按以下程序報批。 財務稽核中心 → 計劃財務部→財務總監(jiān)→總裁。 其他審計類事務 財務稽核中心 → 計劃財務部→財務總監(jiān)。 6 投資管理類 與海航集團以外單位之間的投資項目立項報告和管理輸出項目的審批流程。 投資管理中心→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁→董事長→商業(yè)控股（財務與投資管理部→財務總監(jiān)→總裁→董事長）→海航集團。 與海航集團內部單位之間的投資項目立項報告的審批流程 投資管理中心→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→ 總裁 → 董事長 → 商業(yè)控股（財務與投資 管理部→財務總監(jiān)→總裁→董事長） → 海航集團備案。 合同協議類公文的審批流程 投資管理中心→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→ 總裁 → 董事長 → 商業(yè)控股（財務與投資管理部→財務總監(jiān)→合規(guī)部→分管副總裁→總裁→董事長） → 海航集團備案。 投資項目的財務分析和風險控制分析報告審批流程 投資管理中心→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→ 總裁 → 董事長。 項目資金籌措、付款、稅務籌劃、報表合并、股權處置等財務管理事項的審批參照公司財務管理相關制度執(zhí)行。 項目組人員、薪 酬、獎懲等公文的審批參照公司行政人事管理相關文件規(guī)定的流程進行呈報、審批。 7 附則 本規(guī)程自下發(fā)之日起施行，凡與本規(guī)程相抵觸的文件均以本規(guī)程為準。 本規(guī)程由計劃財務部負責解釋、修訂。 民生家樂商品業(yè)務類公文審批規(guī)程（試行） 1 總則 為規(guī)范商品業(yè)務類公文審批流程，明確責權，簡化程序，提高工作效率，特制定本規(guī)程。 本規(guī)程是《民生家樂公文審批規(guī)程（試行）》中的一個子規(guī)程。 2 合同管 理 合同審批流程 使用單據：《合同審批表》 總部合同審批路徑 總部采購主管與供應商談判→商品合同主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 區(qū)域合同審批路徑 區(qū)域采購主管與供應商談判→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品合同主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 門店合同審批路徑 門店兼職采購與供應商談判→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品合同主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 《合同審批表》原件一式一聯，由結算中心留存；合同復印件三份，數據錄入員、采購主管、商品合同主管各一份。 合同異動審批流程 使用單據：《合同異動審批單》 總部合同異動審批 總部采購主管與供應商談判→商品合同主管→采購中心經理→綜 合業(yè)務中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 區(qū)域合同審批路徑 區(qū)域采購主管與供應商談判→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品合同主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 門店合同審批路徑 門店兼職采購與供應商談判→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品合同主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經 理→商品管理部總經理→計劃財務部→分管副總裁→財務總監(jiān)→總裁，審批結束后交數據錄入員錄入。 《合同異動審批表》原件一式一聯，由結算中心留存；合同復印件三份，數據錄入員、采購主管、商品合同主管各一份。 3 商品管理 新品引進 使用單據：《商品資料表》、《繳費通知單》 總部新品審批路徑 總部采購主管→商品規(guī)劃主管→采購中心經理→商品管理部總經理，審批結束后交數據錄入員錄入。 區(qū)域新品審批路徑 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品規(guī)劃主管→采購中心經理→商品管理部總經理，審批結束后交數據錄入員錄入。 門店新品審批路徑 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→商品規(guī)劃主管→采購中心經理→商品管理部總經理，審批結束后交數據錄入員錄入。 《商品資料表》一式兩聯，數據錄入員、采購主管各一份；《繳費通知單》一式三聯，數據錄入員、采購主管、結算中心各一聯。 商品凍結 使用單據：《供應商 /商品 (凍結 /解凍 )明細表》 總部商品凍結 審批 總部采購主管→商品規(guī)劃主管 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 區(qū)域商品凍結審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→總部采購主管→商品規(guī)劃主管 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 門店商品凍結審批 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→總部采購主管→商品規(guī)劃主管 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 《供應商 /商品（凍結 /解凍）明細表》一式兩聯，數據錄入員、采購主管各一聯。 注：若遇到新品引進時按照一進一出原則，以上 及 。 商品解凍 使用單據：《供應商 /商品 (凍結 /解凍 )明細表》 總部審批 總部采購主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 區(qū)域審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 門店審批 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理 , 審批結束后交數據錄入員錄入。 《供應商 /商品 (凍結 /解 凍 )明細表》一式兩聯，采購主管，數據錄入員各一聯。 新品首批定單 使用單據：《商品訂貨單》 總部新品首批定單審批 總部采購主管→采購中心經理→訂單主管，審批結束后訂單員定貨。 區(qū)域新品首批定單審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→商品管理分部經理，審批結束后訂單員定貨。 門店新品首批定單審批 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理，審批結束后訂單員定貨。 《商品訂貨單》一式一聯，由訂單員留存。 4 價格管理 日常單筆調價（進、售價、庫存） 使用單據：《商品調價表》 進價、售價上調（不調庫存） 總部審批 總部采購主管→采購中心經理→商品管理部總經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 區(qū)域審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→商品管理部總經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 門店審批 門店兼職采購→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→商品管理部總經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 進價下調（含庫存價格調低） 總部審批 總部商品管理部采購主管→總部商品管理部采購中心經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 區(qū)域審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 門店審批 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理 ,審批結束后數據錄入員調價。 市調售價調價 總部審批 根據總部商品管理部市調報告， 由總部采購主管與供應商完成談判后填單→采購中心經理審批后，數據錄入員調價。 區(qū)域審批 根據區(qū)域商品管理分部市調報告，由區(qū)域采購主管與供應商完成談判后填單→區(qū)域采購管理室經理審批后，數據錄入員調價。 門店審批 根據門店市調報告，門店兼職采購與供應商完成談判后填單→區(qū)域采購管理室經理審批后，數據錄入員調價。 《商品調價表》一式兩聯，數據錄入員、采購主管各一聯。 庫存價格調高 使用單據：《庫存商品調價單》 總部審批 總部采購主管→采購 中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部，審核批準后，數據錄入員調價。 區(qū)域審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部，審核批準后，數據錄入員調價。 門店審批 門店兼職采購→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→總部采購主管→采購中心經理→商品管理部總經理→計劃財務部，審核批準后，數據錄入員調價。 《庫存調價單》一式兩聯，數據錄入員、采購主管各一聯。 促銷變價流程 店內促銷（進、售價、庫存階段性調價） 使用單據：《商品調價表》 總部審批 總部采購主管→采購中心經理，審核批準后，數據錄入員調價。 區(qū)域審批 區(qū)域采購主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理，審核批準后，數據錄入員調價。 門店審批 門店處長→門店店長，審核批準后，數據錄入員調價。 DM 刊促銷 使用單據：《促銷申請單》、《 DM刊單品資料表》 總部營銷策劃中心發(fā)起 DM 刊 總部采購主管與供應商談判→商品規(guī)劃主管→采購中心經理→綜合業(yè)務中心經理，審核批準后，數據錄入員錄入。 區(qū)域商品管理分部發(fā)起 DM 刊 區(qū)域采購主管與供應商談判→區(qū)域商品行政主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理，審核批準后，數據錄入員錄入。 門店發(fā)起 DM 專刊 門店兼職采購與供應商談判→區(qū)域商品行政主管→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理，審核批準后，數據錄入員錄入。 《促銷申請單》一式兩聯，數據錄入員，采購主管各一聯。 5 其他業(yè)務 合同外收費 使用單據：《廠商贊助 /促 銷同意書》、《繳費通知單》 總部收費審批 《廠商贊助 /促銷同意書》 總部采購主管與供應商談判→采購中心經理→商品合同主管→結算中心。 填寫《繳費通知單》后錄入扣款 賬扣：總部采購主管審批后，錄據錄入員錄入。 現金：總部采購主管→數據錄入員（錄入）→結算中心。 區(qū)域收費審批 《廠商贊助 /促銷同意書》 區(qū)域采購主管與供應商談判→區(qū)域采購管理室經理→區(qū)域商品管理分部經理→區(qū)域商品行政主管→區(qū)域計劃財務分部。 填寫《繳費通知單》后錄入扣款 賬扣：區(qū)域采購主管審批后，數據錄入員錄入。 現金：區(qū)域采購主管→數據錄入員（錄入）→區(qū)域計劃 財務分部。