大學財務管理內部控制調查問卷(編輯修改稿)
2024-10-13 12:01 本頁面
【文章內容簡介】 未納入單位預算的支出項目 ， 或雖已納入單位預算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的支出項目； 是否存在無預算、超預算的支出 。 （ 10） 是否建立預算調整批準程序，是否按照程序進行預算調整。 （ 11）是否 及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)， 將預 算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對單位預算目標的影響、存在的問題和改進措施等報告給學校決策機構，并反饋給各預算執(zhí)行單位 。 （ 12） 是否建立預算執(zhí)行結果質詢制度，對預算執(zhí)行結果和預算之間的重大差異進行解釋和答辯。 （ 13）是否建立預算執(zhí)行情況分析考核制度，是否落實預算責任制，獎懲措施；預算管理部門是否對預算執(zhí)行單位進行考核。 （ 14） 考核結果是否 作為 下年度預算的確定依據。 管理 （ 1） 各項收費是否“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”，是否嚴格執(zhí)行相關收費標準 。 （ 2） 特殊的收費項目是否經收費標 準審批領導小組批準，并按標準收取 。 （ 3） 收費時是否出具財務機構管理的合法收據 。 （ 4） 對特殊學生的收費減免是否由指定部門審核，報學校審批后交財務管理部門備案 。 （ 5） 退費時審批、復核等手續(xù)是否齊全，收據是否收回 。 （ 6） 取得捐贈收入、利息收入、固定資產出租轉讓收入及其他零星收入等是否合理、合法，是否符合國家相關規(guī)定 ； 是否存在損害國家及學校利益的行為 。 （ 7） 基層單位的收入款項是否及時足額按規(guī)定比例上繳學校統(tǒng)一管理，各單位是否存在截流、謊報收入、拖欠、以收抵支、公款私存、私設“賬外賬”、 “小金庫” 等現(xiàn)象 。 （ 8） 收入分配制度 是否合理；是否經學校相關決策機構審議通過 。 （ 9） 收入分配制度是否進行定期修正，以保證收入分配合理、合規(guī)。 （ 10） 是否經常組織人員 清查各基層單位的收入管理情況 ，并分析清查結果，編制清查報告 。 （ 11） 應收未收款項是否設置了登記簿進行記錄。 （ 12） 是否及時進行了債權債務清理。 管理 （ 1） 是否建立資金支付審批制度 。 4 （ 2）
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