銀行系統(tǒng)論文：如何加強基層中央銀行集中核算內控制度(編輯修改稿)
2025-06-01 08:41 本頁面
【文章內容簡介】 頻率和覆蓋面均未達到一個合理的水平，就無法及時發(fā)現會計工作中存在的問題。突出的表現是票據及結算憑證審查不嚴，如金額錯誤或日期錯誤；現金支票印鑒沒有折角驗印或賬號戶名不符等也辦理了結算手續(xù)。上述這些違規(guī)操作行為得不到及時有效糾正，加大了會計核算工作的潛在風險。 五是內控防范不力。少數會計人員“先天”風險防范意識淡薄 ，缺乏工作責任心，思想麻痹，形成會計核算上的漏洞。個別縣支行的會計核算部門負責人自我監(jiān)督意識不強，對違規(guī)問題姑息遷就，導致“一事失嚴，百事效尤”；特別是對一些 制度執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，部分事后監(jiān)督人員工作馬虎，未能及時發(fā)現存在的問題，沒有真正形成一道立體防線。 針對以上 問題，基層支付結算（會計）部門和各級核算部門應當把加強內部控制作為內部管理工作的重中之重和第一要務來抓深抓實。只有建立起科學的內控管理機制，才能有效防范和化解會計核算風險，做到防患于未然，具體措施是： 一、提高內控認識，夯實內部控制的“人本”基礎 從提高思想認識入手，切實增強廣大會計人員的內部控制與風險防范意識，是會計核算內部控制建設的一項重要基礎。基層支付結算（會計）部門和各級核算部門應當把會計核算內部控制工作同思想政治工作一道成為會計核算工作的“生命線”。支付結算（會計）部門要樹立“內控優(yōu)先”的思想，做到認識上定向，中心上定位，操作上定規(guī)。同時，確立“以人為本”的內控模式，強化對會計人員的思想教育，不斷向他們灌輸內部控制和風險防范意識，培育其內控和風險防范的自覺性和積極性。對執(zhí)行內控制度、落實 內控建設中涌現出來的先進集體和個人，要及時加以總結推廣和大力宣傳，發(fā)
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