商業(yè)銀行與中央銀行(編輯修改稿)
2025-06-18 20:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 按通行會計準則不列入資產(chǎn)負債表 ， 或不直接形成資產(chǎn)或負債 ， 但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負債的經(jīng)營活動 表外業(yè)務(wù)的三種類型： 貿(mào)易融通業(yè)務(wù) ：銀行承兌業(yè)務(wù) 商業(yè)信用證業(yè)務(wù) 金融保證業(yè)務(wù)：備用信用證業(yè)務(wù) 、 貸款承諾業(yè)務(wù) 、貸款銷售業(yè)務(wù) 1） 備用信用證：是銀行為客戶開立的保證書 2） 貸款承諾： 3） 貸款銷售：指銀行通過直接出售或證券化的方式將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方 。 衍生產(chǎn)品交易：期貨交易 、 期權(quán)交易 、 互換協(xié)議 貸款承諾： ?信貸額度 ：在額度限定以內(nèi) ， 企業(yè)可以隨時向銀行要求提供貸款 。 信貸額度一般都是銀行與老客戶之間的非正式協(xié)議 。 ?循環(huán)貸款協(xié)定： 它是一種正式的 、 有法律效力的協(xié)議 。 在協(xié)議期間內(nèi)只要借款總額不超出規(guī)定額度客戶可以隨借隨還 、 還了再借 。 ?票據(jù)發(fā)行便利： 它是銀行與客戶之間的循環(huán)融資保證協(xié)議 ， 在協(xié)議期限內(nèi)客戶如果不能以規(guī)定的利率發(fā)行商業(yè)票據(jù) ， 銀行要以貸款的形式來彌補客戶籌集資金的不足部分 。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 一 、 基本原則： 安全性 、 流動性 、 盈利性 安全性： 流動性風險 、 信用風險 、 利率風險 、 政策風險 流動性： 是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶的提款 ， 滿足必要貸款的能力 。 1） 流動性不足 （ illiquidity)， 指銀行無力立即支付它應(yīng)該支付的款項 ， 但資產(chǎn)未必小于負債 。 一個流動性不足的銀行隨時面臨倒閉的危險 ， 即所謂的 “ 技術(shù)性破產(chǎn) ” 。 2） 資不抵債 （ insolvency)， 指資產(chǎn)總量小于負債總量 ，但流動性可能是充分的 。 盈利性： 資產(chǎn)收益率（ ROA return on assets ） =稅后凈利潤 /資產(chǎn) 股權(quán)收益率 (ROE return on equity)=稅后凈利潤 /股權(quán)資本 股本乘數(shù)（ EM equity multiplier ） =資產(chǎn) /股權(quán)資本 ROE=ROA EM interest margin =（ 利息收入 利息成本 ） /總資產(chǎn) 二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論 ?資產(chǎn)管理理論 ?負債管理理論 ?資產(chǎn)負債綜合管理理論 （ 一 ） 資產(chǎn)管理理論 商業(yè)貸款理論 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 預(yù)期收入理論 商業(yè)貸款理論 商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款，使之保持與資金來源的高度流動性相適應(yīng) 。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 保持資產(chǎn)流動性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。 預(yù)期收入理論 強調(diào)貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。 （二）負債管理理論 銀行應(yīng)以積極主動負債的方式來保持資產(chǎn)流動性，擴大籌集資金的途徑，滿足多樣化的資金需求，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更高的盈利水平。 基本目標是在一定的風險水平下，以盡可能低的成本獲取所需資金。 1）降低負債成本； 2）建立合理的負債結(jié)構(gòu)，提高存款穩(wěn)定性； 3）提高負債效率。 （三）資產(chǎn)負債綜合管理理論 從資產(chǎn)和負債兩方面綜合考慮，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化進行動態(tài)的管理，協(xié)調(diào)各種不同的資金來源和資金運用在利率、期限、風險和流動性等方面的搭配，創(chuàng)造最優(yōu)資產(chǎn)負債組合，以滿足盈利性、安全性和流動性的要求。 三、商業(yè)銀行經(jīng)營管理方法 （一）資產(chǎn)管理方法 1．資金總庫法：銀行將來自不同渠道的資金集中在一起形成一個資金總庫，然后按資產(chǎn)流動性的高低，依次分配到各種不同資產(chǎn)中去。 2．資金分配法：把各種資金來源按照周轉(zhuǎn)速度和法定準備金的要求，按不同的比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去。 （二）負債管理方法 ：銀行借入資金補足一級儲備，以滿足存款提取和貸款要求，通過營運頭寸調(diào)度來保持高收益、低流動性的資產(chǎn)。 2. 全面負債管理方法：通過借入外來資金持續(xù)擴大資產(chǎn)負債規(guī)模的方法。 （三）資產(chǎn)負債管理方法 1．利差管理 利差 =利息收入 —利息支出 在分析銀行的利差及影響利差的因素的前提下，在正確預(yù)測風險和收益趨勢基礎(chǔ)上調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，爭取在利率變化中謀取較大利益。 2．資產(chǎn)負債缺口管理 指銀行根據(jù)利率變化預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定和增長。 GAP management： 利率敏感性缺口管理 利率敏感的資產(chǎn)和負債之間的差額稱為利率敏感性 “ 缺口 ” 。 資 產(chǎn) 負 債 利率敏感性資產(chǎn) 2021 可變利率貸款 短期證券 聯(lián)邦基金 固定利率資產(chǎn) 8000 準備金 長期貸款 長期證券 利率敏感性負債 5000 可轉(zhuǎn)讓存單 MMF 固定利率負債 5000 支票存款 儲蓄存款 長期可轉(zhuǎn)讓存單 資本金 A銀行資產(chǎn)負債表 單位：萬元 ?假定市場利率提高 5%，那么 A銀行持有利率敏感資產(chǎn)的利息將增加 100萬元。但是，對利率敏感負債支付的利息將增加 250萬元。利潤減少 150萬元。反之，若利率降低 5%，則可使利潤增加 150萬元。 ?利率敏感性 “ 缺口 ” =20215000=3000萬元 當利率上升 5%， 3000萬元 5%=150萬元 利潤減少 150萬元； 當利率下跌 5%， 3000萬元 5%=150萬元 利潤增加 150萬元。 四、商業(yè)銀行風險管理 （一）商業(yè)銀行風險管理策略 1．預(yù)防策略 2．規(guī)避策略 3．分散策略 4．轉(zhuǎn)嫁策略
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