銀行分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-06-01 08:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 改臺(tái)賬。 （一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已經(jīng)形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)造 成重大損失，嚴(yán)重違反中國(guó)＃＃銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。 （二）嚴(yán)重類是 指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失， 但存在的問(wèn)題多次發(fā)生，問(wèn)題較為典型，情節(jié)較為嚴(yán)重。 （三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失， 問(wèn)題不普遍且較為輕微。 第十七條 問(wèn)題整改。 （一）問(wèn)題整改及后續(xù)檢查工作堅(jiān)持“誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的 原則。由檢查主辦部門(mén)下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)，問(wèn)題所在行負(fù)責(zé)整改。 （二）全行綜合類檢查，主辦部門(mén)要將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除按 行下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)；專項(xiàng)檢查由主辦部門(mén)負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)。各專業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本專業(yè)條線問(wèn)題整改督辦，并對(duì)整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn)；問(wèn)題所 在行要制定整改方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)責(zé)任人追究處理。 （三）綜合類檢查、專項(xiàng)檢查主辦部門(mén)要及時(shí)將被查單位在 規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改結(jié)果形成報(bào)告報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部門(mén)。 第十八條 問(wèn)題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。分為已整改、部分整改、未整改三種。 （一）符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改： １．被檢查單位已按照檢查意見(jiàn)的要求進(jìn)行了整改； ２．因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問(wèn)題，由于時(shí)間等因素致使 問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范，從而避免此類問(wèn)題再次產(chǎn)生； ３．因制度執(zhí)行不到位或沒(méi)有執(zhí)行制度，由于時(shí)間等因素致 使問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正，被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究； ４．受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限，致使被檢查單位無(wú)法自行 落實(shí)整改，需上級(jí)主管單位制定措施才能解決的問(wèn)題，被檢查單位已采取正式書(shū)面形式向上級(jí)主管單位進(jìn)行了情況匯報(bào)。 （二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改： １．正在整改。被檢查單位依照檢查意見(jiàn)的要求正在落實(shí)整 改，因時(shí)間關(guān)系尚未整改完畢； ２．局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能 全面落實(shí)整改意見(jiàn)。 （三）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改： １．檢查意見(jiàn)中已提出明確整改意見(jiàn)，被檢查單位對(duì)整改意 見(jiàn)未采取任何整改措施，問(wèn)題依然存在； ２．檢查意見(jiàn)中未提出明確整改意見(jiàn)，被檢查單位也未采取 任何措施。 第十九條 后續(xù)檢查程序。 （一）接收檢查項(xiàng)目資料。內(nèi)部檢查項(xiàng)目收工后，主辦部門(mén) 應(yīng)通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項(xiàng)目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報(bào)告》、《檢查結(jié)論書(shū)》、《檢查意見(jiàn)書(shū)》、《檢查處罰處理決定書(shū)》及其它必要的附件資料等。外部監(jiān)管檢查項(xiàng)目資料通過(guò)正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》等資料的原件或復(fù)印件。 （二）建立后續(xù)檢查項(xiàng)目臺(tái)賬。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)要根據(jù)接 收的項(xiàng)目資料設(shè)立《后續(xù)檢查臺(tái)賬》?！逗罄m(xù)檢查臺(tái)賬》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表，要素信息包括原檢查項(xiàng)目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項(xiàng)目要素信息三部分組成。 （三）制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項(xiàng)： １．后續(xù)檢查對(duì)象、后續(xù)檢查項(xiàng)目組合； ２．后續(xù)檢查重點(diǎn)和思路； ３．根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)程度確定的后續(xù)檢查方式； ４．后續(xù)檢查時(shí)間和人員組成，職責(zé)、分工安排。 （四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)向被檢查單 位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書(shū)》和《被檢查單位 檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》。 １．《后續(xù)檢查通知書(shū)》應(yīng)包含的基本要素：標(biāo)題、接收機(jī) 構(gòu)、檢查項(xiàng)目描述、需落實(shí)整改的問(wèn)題、整改完成時(shí)限、發(fā)送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時(shí)間等。 ２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表， 所包括的要素信息由原檢查項(xiàng)目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。 （五）開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)整改 標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限要求，或被檢查單位反饋的整改計(jì)劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實(shí)情況，掌握整改進(jìn)度。 在整改落實(shí)的最后時(shí)限，內(nèi)部檢查主辦部門(mén)通過(guò)收集《被檢 查單位檢查發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題整改一覽表》
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