證券公司客戶資產管理業(yè)務規(guī)范(編輯修改稿)
2025-06-01 08:16 本頁面
【文章內容簡介】 料 妥善保管、嚴格保密 。 第二十二條 證券公司委托 代理推廣機構 銷售 資產管理產品 、服務 的， 代理推廣機構 應當按照本章的規(guī)定 履行適當性職責 。 第四章 估值 第二十三條 證券公司 客戶 資產管理業(yè)務 的 估值， 應當遵循穩(wěn)健性 、 公允性 和 一致性原則。 第二十四條 證券公司對存在活躍市場的投資品種，估值日有交易的，采用 估值日的收盤 價確定公 允價值 ； 估值日無交易 ，但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化 ， 且 證券發(fā)行機構 未 發(fā)生影響證券價格的重大事件 的， 采用最近交易市價確定公允價值。 第二十五條 證券公司對存在活躍市場的投資品種，估值日無交易，且最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化 或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件， 使?jié)撛诠乐嫡{整對 資產凈值的影響較大的， 可 以 參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。 第二十六條 證券公司對不存在活躍市場的投資品種 ， 其潛在估值調整對 資產凈值的影響較大的 ，可 以 采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交 易價格驗證具有可 靠性的估值技術，確定公允價值。 證券公司 采用 前述 估值技術確定公允價值 的 ，應 當 盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)，并通過定期校驗，確保估值技術的有效性。 證券公司 運用 前述 估值技術得出的結果，應 當 反映估值日在公平條件下進行正常商業(yè)交易所采用的交易價格。 第二十七條 證券公司采用 前述 原則 仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，應 當 根據(jù)具體情況與 資產托管機構 進行商定，按最能反映公允價值的價格估值 ，并向客戶披露 。 第二十八條 證券公司 客戶 資產管理業(yè)務 的 估值， 遵循 下列 程序： （一） 根據(jù) 資產管理 合同 和托管協(xié)議約定的估值方法，按資產管理產品 建立估值 和核算 帳套，設置估值參數(shù) ，并 與資產托管機構 進行 核對 ； （二） 將 客戶 資產管理業(yè)務的 交易 、 清算 、交收等估值所需的 數(shù)據(jù) 導入 或 錄入估值 和核算 系統(tǒng)，并進行復核 ； （三） 根據(jù)估值原則和方法以及經復核無誤的數(shù)據(jù) 進行估值 和會計核算 ，制作估值表并核對 ； （四） 將估值結果交由 資產托管機構 復核 。 資產托管機構 復核 認可 的， 證券公司與 資產托管機構 履行 確認 手續(xù) ； 資產托管機構 復核 不認可 的， 證券公司應當與 資產托管機構 協(xié) 商解決 。 第二十九條 證券公司應當 建立估值差錯防范 和處理機制，減少 或 避免估值差錯 的發(fā)生。 第五章 投資主辦人 第三十條 證券公司客戶資產管理業(yè)務投資主辦人應當 在 協(xié)會 進行執(zhí)業(yè)注冊 。 第三十一條 申請投資主辦人注冊的人員應當具備下列條件： （一） 已取得證券從業(yè)資格 ； （二） 具有三年以上證券投資、研究、投資顧問 或 類似從業(yè)經歷 ； （ 三 ）具備良好的誠信記錄及職業(yè)操守，且最近 三 年 內沒有受到 監(jiān)管部門 的行政處
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