【文章內(nèi)容簡介】 m3 4爐 Mg/m3 12 脫硫劑添加合格率 % 13 發(fā)電水耗率 % 14 污水處理合格率 % 15 發(fā)電標(biāo)煤耗 g/ 16 供電標(biāo)煤耗 g/ 17 設(shè)備平均利用小時 1機組 小時 2機組 小時 19 手指口述執(zhí)行率 % 20 工業(yè)產(chǎn)值綜合能 噸標(biāo)煤 /萬元 對標(biāo)專業(yè)小組體系 1）、安全管理 對標(biāo)項目 負(fù)責(zé)部門 責(zé)任人 對標(biāo)內(nèi)容 電廠標(biāo)桿值 實際值 差值 安全管理 安全生產(chǎn)部 郭京東 實現(xiàn)“三無兩杜絕” 0 孫志強 杜絕上級安監(jiān)部門、集團公司檢查發(fā)生隱患及“三違”。 0 郭京東 員工無違規(guī)違 紀(jì)現(xiàn)象。 0 郭京東 設(shè)備缺陷及隱患整改率 100％ 王勇 責(zé)任范圍內(nèi)杜絕違法違紀(jì)、治安、失盜及刑事案件發(fā)生。 0 2）、生產(chǎn)管理 對標(biāo)項目 責(zé)任單位 責(zé)任人 對標(biāo)內(nèi)容 電廠標(biāo)桿值 實際值 目標(biāo)值 生產(chǎn)管理 安全生產(chǎn)部 陳占光 非計劃停運次數(shù) (次 /臺 ) 安全生產(chǎn)部 陳占光 設(shè)備平均利用小時（ h） 安全生產(chǎn)部 值長 負(fù)荷率（ %） 安全生產(chǎn)部 陳占光 廠用電率（ %） 安全生產(chǎn)部 孫志強 礦供汽投入時間 安全生產(chǎn)部 值長 汽機真空（ kpa） 安全生產(chǎn)部 值長 汽耗率（ kg/） 安全生產(chǎn)部 值長 高加投入率（ %） 安全生產(chǎn)部 值長 主蒸汽壓力 Mpa 14 安全生產(chǎn)部 值長 主蒸汽前溫度（℃） 安全生產(chǎn)部 值長 給水溫度（℃） 安全生產(chǎn)部 值長 排煙溫度（℃） 安全生產(chǎn)部 陳占光 手指口述執(zhí)行率 3）、環(huán)保節(jié)能 對標(biāo)項目 責(zé)任單位 責(zé)任人 對標(biāo)內(nèi)容 電 廠 標(biāo)桿值 實際值 目標(biāo)值 環(huán)保節(jié)能 鍋爐 李光玉 二氧化硫排放濃度合格率 鍋爐 李光玉 煙塵排放濃度合 格率 安全生產(chǎn)部 值長 發(fā)電標(biāo)煤耗率 安全生產(chǎn)部 值長 供熱標(biāo)煤耗率 化水 張波 污水處理站合格率 安全生產(chǎn)部 王英杰 工業(yè)產(chǎn)值綜合能（噸標(biāo)煤/萬元） 4）、經(jīng)營管理 對標(biāo)項目 責(zé)任單位 責(zé)任人 對標(biāo)內(nèi)容 電廠標(biāo)桿值 實際值 目標(biāo)值 生產(chǎn)經(jīng)營 安全生產(chǎn)部 王英杰 發(fā)電量（萬度） 安全生產(chǎn)部 王英杰 銷售收入（萬元） 安全生產(chǎn)部 王英杰 利潤（萬元） 安全生產(chǎn)部 王英杰 制造成本（元 /度） 安全生產(chǎn)部 王英杰 完全成本（ 元 /度） 安全生產(chǎn)部 王英杰 發(fā)電煤炭成本（元 /度） 安全生產(chǎn)部 王英杰 輔助材料消耗費用萬元） 安全生產(chǎn)部 王英杰 發(fā)電量平均增長率 安全生產(chǎn)部 王英杰 供熱量平均增長率 安全生產(chǎn)部 王英杰 應(yīng)收賬款回收率 電 廠 二〇一三年 成本管理辦法 1 范圍 本辦法規(guī)定了成本管理的職責(zé)、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核等。 本辦法適用于本廠生產(chǎn)經(jīng)營過程中成本核算和成本管理工作。 引用標(biāo)準(zhǔn)及參考文件 15 GB/ 標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 GB/T154981995 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系 管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)成和要求 GL/T8002020 電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)則 DL/T6002020 電力標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定 中華人民共和國 《 會計法 》 財政部 《 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 》 財政部 《 企業(yè) 財務(wù)通則》 2020 財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 2020 中國國電集團公司《中國國電集團公司會計核算辦法（試行）》 中國國電集團公司 《成本管理辦法》 3 總則 為加強 生產(chǎn) 成本管理， 實現(xiàn)生產(chǎn)成本的目標(biāo)控制 ， 促進企業(yè) 合理 節(jié)能降耗 ，提高 企業(yè)經(jīng)濟 效益，根據(jù) 國家有 關(guān)法律法規(guī) ，結(jié)合 集團公司成本管理標(biāo)準(zhǔn)和本廠 的具體情況，特制定本辦法。 本辦法所指成本，系指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的、與企業(yè)主要產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的直接材料、直接人工和制造費用等損益性支出。 本廠生產(chǎn) 成本管理 以成本預(yù)算為基礎(chǔ)， 通過 成本核算、成本控制和成本分析，實現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)。 生產(chǎn) 成本管理的基本任務(wù) 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，維護財經(jīng)紀(jì)律 。 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采取合理會計核算辦法，及時正確地核算成本，監(jiān)督生產(chǎn)耗費，真實反映經(jīng)營活動和成果 。 制訂合理定額，建立健全相關(guān)內(nèi)部管理制度，實施成本預(yù)測，編制成本預(yù)算并組織實施 。 實施成本預(yù)算控制，定期分析成本預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗，采取措施，糾正偏差，挖掘潛力，不斷提高 本廠 經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平 。 4 成本管理內(nèi)容 成本管理職責(zé) 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部 是成本管理的綜合部門， 負(fù)責(zé)全廠生產(chǎn)成本的管理和核算。 負(fù)責(zé)制訂成本管理制度并監(jiān)督其執(zhí)行有效。 負(fù)責(zé) 編制和落實成本預(yù)算 ，詳見 Q/《預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)》。 負(fù)責(zé) 掌握成本開支范圍，制定 控制 成本措施 。 參與制定有關(guān)成本的各項 費用、消耗定額控制目標(biāo)。 負(fù)責(zé)和參與組織生產(chǎn)成本的綜合分析和專項分析，對分管成本因素的執(zhí)行情況實施過程控制。 組織成本核算 ， 及時、正確、如實地 核 算成本并進行成本分析、監(jiān)督和考核。 計劃營銷部 負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)計劃， 和全廠綜合計劃， 督促計劃執(zhí)行和檢查考核 。 負(fù)責(zé)發(fā)、售電量和熱量及煤耗、 發(fā)電耗油、 廠用電 、水、 非生產(chǎn)用電、煤、水 等經(jīng)濟指標(biāo)的管理 。 負(fù)責(zé)每月 1 日將上月發(fā)售電量、供熱量及耗水量提供給財務(wù)產(chǎn)權(quán)部，并提供簽字齊全的電量統(tǒng)計表（附件一）和水耗統(tǒng)計表（附件二）。 16 負(fù)責(zé)綜合分析各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的完成情況 。 生技部 負(fù)責(zé)大修項目、技改項目、實驗檢驗項目、維護用料計劃的制訂，并組織實施。 負(fù)責(zé)擬定和落實技術(shù)開發(fā)費、環(huán)保經(jīng)費 等各項有關(guān)生產(chǎn)費用 預(yù)算，組織新技術(shù)、新工藝的設(shè)計、研制計劃的實施。 負(fù)責(zé)實施排污費計劃，管理 “三廢 ”排放 。 負(fù)責(zé)配合財務(wù)產(chǎn)權(quán)部編制技改工程竣工決算報告并及時提供完工報告等相關(guān)資料。 對分管成本指標(biāo)，有權(quán)進行檢查、監(jiān)督或提出改進意見，責(zé)成解決，必要時向廠長匯報。 人力資源部 負(fù)責(zé)勞動工資的歸口管理，協(xié)助財務(wù)產(chǎn)權(quán)部確定年度成本計劃中工資及各種非工資性補貼的費用定額、并向財務(wù)產(chǎn)權(quán)部提供定員資料及住房公積金、基本養(yǎng)老金等社?；鸬幕A(chǔ)資料。 負(fù)責(zé)工資基金的管理，對工資計劃執(zhí)行情況進行分析，并向財務(wù)產(chǎn)權(quán)部提供有關(guān)分析資料。 負(fù)責(zé)編制和控制工資總額計劃。 監(jiān)督掌握工資、津貼、補貼和勞動保護用品的標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放范圍。 負(fù)責(zé)由成本負(fù)擔(dān)的各類社會保障費用、定額的管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定隨時調(diào)整各類社會保障費用標(biāo)準(zhǔn)，并及時通知財務(wù)產(chǎn)權(quán)部。 燃料部 負(fù)責(zé)燃料全過程的歸口管理，根據(jù)國家政策、市場行情、發(fā)電需用量組織燃煤的儲備。 負(fù)責(zé)編制燃料供應(yīng)計劃，控制燃料的品種和采購價格，采取措施，降低到廠價格 。 負(fù)責(zé)燃料入廠至入爐費用的核算和管理，測算 、控制發(fā)電標(biāo)煤單價，確保發(fā)電用燃料的數(shù)量、質(zhì)量、價格的經(jīng)濟性。 負(fù)責(zé)分析燃料采購計劃執(zhí)行情況及煤質(zhì)、煤價、場損、路損、熱值差等的變化情況，負(fù)責(zé)入廠煤的計量、取制、化驗并向財務(wù)產(chǎn)權(quán)部提供有關(guān)資料。 負(fù)責(zé)將簽字齊全的當(dāng)月購煤發(fā)票及鐵路運輸大票、短途運輸發(fā)票及時轉(zhuǎn)交財務(wù)產(chǎn)權(quán)部，對票據(jù)的合規(guī)性、合法性、正確性負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)不合格購煤相關(guān)票據(jù)的退回，并限期在一個月以內(nèi)追回，及時轉(zhuǎn)交財務(wù)產(chǎn)權(quán)部。 負(fù)責(zé)暫估煤的定期清理，對長期掛帳煤款查明原因 ，暫估煤 清理情況要及時通知財務(wù)產(chǎn)權(quán)部。 負(fù)責(zé)每月 3日前將耗煤、暫估煤數(shù)據(jù)正確地提供給財務(wù)產(chǎn)權(quán)部并提供簽字齊全的“月度燃料分配表” （附件三）、 “月度估收煤量明細(xì)表”（附件四）“沖暫估煤表”（附件五）、“月度燃料分配表”（附件六）、 “月度估收油量明細(xì)表”（附件七）、“沖暫估油表”（附件八）。 配合 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部 ，編制和控制燃料成本預(yù)算。 物資供應(yīng)部 負(fù)責(zé) 根據(jù)物資采購計劃 合理組織采購、運輸、降低采購成本 。 負(fù)責(zé)物資的 計量、驗收、領(lǐng)退、定期 盤點工作 。 按計劃 、 定額控制物資領(lǐng)發(fā) 。 做好節(jié)約代用、修舊利廢；對生產(chǎn)車間退回的邊角余料 (包括廢料 )做好退庫保管處理和利用。 配合財務(wù)產(chǎn)權(quán)部進行材料稽核。 17 后勤總公司 負(fù)責(zé)低值易耗品的歸口管理，根據(jù)低值易耗品的需要量，定期編制合理的采購計劃。 負(fù)責(zé)低值易耗品的臺帳管理，定期對低值易耗品的使用狀況清查盤點，提出有關(guān)意見和建議。 負(fù)責(zé)生活用電、水等生活用能的計量和過程控制。 安監(jiān)部 負(fù)責(zé)編制 特種設(shè)備檢驗費及安全帽、安全帶等勞保用品的預(yù)算并對預(yù)算的執(zhí)行情況進行控制管理。 各項費用歸口管理部門或經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)對其所承包或經(jīng)辦的費用進行有效的管理和過程控制（詳見附錄 A）。 審計部 負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的審計監(jiān)督，依據(jù)有關(guān)規(guī)定開展常規(guī)審計、專項審計。 負(fù)責(zé)對全廠成本執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 成本項目和開支范圍 成本開支范圍的基本原則： 發(fā)電 生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費均列入產(chǎn)品成本。包括：燃料費、 購入電力 費、水費、 材料費、職工薪酬 、折舊費、修理費 、及 其他費用。 下列支出，不得列入產(chǎn)品成本： (1)為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出 。 (2)對外投資的支出 。 (3)被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金，以及企業(yè)贊助、捐贈支出 。 國家規(guī)定不得列入成本的其他支出。 (1)企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的財務(wù)費用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出 (或利息收入 )、金融機構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用等，應(yīng)當(dāng)作為期間費用直接計入當(dāng)期損益。 (2)凡支出的效益與幾個 會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出，不得列入當(dāng)期成本和當(dāng)期損益。凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為 損 益性支出，列入當(dāng)期成本和當(dāng)期損益。 成本開支范圍 按生產(chǎn)費用的經(jīng)濟性質(zhì)和經(jīng)濟用途設(shè)置燃料費、購入電力費、 生產(chǎn)用水費、材料費、 職工薪酬 、折舊費、修理費、其他費用八個成本項目。其開支范圍如下： 燃料費 ：指 直接用于 發(fā)電 、供熱所 耗用的 煤及助燃用油。主要包括以下： （ 1） 發(fā)電正常運行耗用的燃料 。 （ 2） 生產(chǎn)廠房防凍耗用的燃料 。 （ 3） 卸煤暖室、卸油、上油加熱用燃料 。 （ 4） 機爐檢修 、事故修理后烘爐、點火、暖機用燃料 。 （ 5） 發(fā)電機調(diào)相運行耗用的燃料 。 （ 6）燃料全過程管理規(guī)定應(yīng)列入入爐煤成本的其他費用。 燃料費不包括： (1)機爐大修或更新改造后，從點火到帶負(fù)荷前所耗用的燃料（計入有關(guān)工程成本）。 (2)做熱效率試驗或其他試驗的機組，在試驗期間由于變化調(diào)整操作，超過該機前五天的平均實際煤耗而多耗用的燃料。 (3)自備機車、運輸機械耗用的燃料。 (4)綜合利用及非生產(chǎn)耗用的燃料。 (5)其他按規(guī)定不應(yīng)計入發(fā)電耗用的燃料。 購入電力費：指為了銷售、機器啟動而向外單位購入電 量支付的電費。 本項目包括： 18 （ 1）向獨立發(fā)電企業(yè)購入電費，按規(guī)定或約定的價格支付的電費。 （ 2）向其他電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)購入電量，按規(guī)定或約定的價格支付的電費。 生產(chǎn)用水費： 指發(fā)電生產(chǎn)用的外購水費 及水資源費，具體項目如下 ： (1)除灰、冷卻、補給水的水費及其他生產(chǎn)用水費 。 (2)超限 額 用水的加價費，深井抽水及水資源費 等 。 本項目不包括： (1)生產(chǎn)管理部門用水。 (2)新投產(chǎn)機組聯(lián)合試運轉(zhuǎn)期間發(fā)電用水水費。 (3)非生產(chǎn)用水費。 材料費： 指 發(fā)電 及供熱生產(chǎn)運行、維修所耗用的消耗性材料、事故備品 以及不應(yīng)計入 “ 燃料 ” 項目的其他各種生產(chǎn)用燃料，包括： (1)生產(chǎn)運行消耗用料：包括更換或增添透平油、變壓器油、樹脂、機械油、軟化水處理用化學(xué)藥品、磨煤機鋼球、鋼瓦、葉輪 等 及不構(gòu)成固定資產(chǎn)獨立登記對象的泵、電機等磨損性消耗材料 。 (2)維護、維修和事故檢修用料：包括設(shè)備、儀器、儀表等修理用料以及電能表安裝、校驗修理、接線等用材料； (3)生產(chǎn)及管理部門用料 ： 包括運煤機械、運輸車輛耗用的燃、材料；生產(chǎn)及管理部門通風(fēng)、照明、消防和清掃用材料；生產(chǎn)及管理計算機 用紙、帶、軟盤及維修用料；照像器材及沖卷、擴印材料；防寒、防凍、防風(fēng)、防洪用料，以及機組熱效率研究試驗、技術(shù)培訓(xùn)、勞