【文章內(nèi)容簡介】 記賬憑證、科目匯總表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （ 2）會計(jì)賬簿：現(xiàn)金和銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿。 （ 3）會計(jì)報(bào)表：月、季度會計(jì)報(bào)表、年度會計(jì)報(bào)表。 （ 4）電腦磁盤：儲存會計(jì)核算資料、電腦核算程序。 （ 5）其他會計(jì)資料：賬單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)移交清冊 等。 酒店每年形成的會計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計(jì)檔 案在會計(jì)年度終了后暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊歸檔入庫。 已入庫的會計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封查閱的，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可查閱。 會計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán) 防毀損、散失泄密。 保存的會計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。其他部門查閱會計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng) 理同意，并按規(guī)定進(jìn)登 記，查閱后及時歸檔。 外單位查閱會計(jì)檔案，須憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù) 經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。 查閱會計(jì)檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場。查閱時會計(jì)檔案需保持原樣，不得拆 抽、涂改、如需復(fù)印的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意 。 會計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時，應(yīng)指定專人簽字審查、編造會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意， 報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷， 保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案，不得銷毀。 酒店在銷毀會計(jì)檔案時，按相關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部書面申請，報(bào)酒店總經(jīng)理及集團(tuán)董事長同意后報(bào)財(cái) 稅審批，銷毀時應(yīng)由財(cái)務(wù)部派員監(jiān)督。監(jiān)督人在銷毀會計(jì)檔案前，要根據(jù)清單認(rèn)真核對銷毀清冊。 銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，隨同審批件由財(cái)務(wù)部存檔。 票據(jù)管理制度 票據(jù)是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)、按照一定格式印刷或購入，記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生及收付款行為的書面憑證。 酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度，由財(cái)務(wù)部設(shè)兼職管理員負(fù)責(zé)全店的票證管理 工作。 票證由財(cái)務(wù)部票證管理員經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批同意后負(fù)責(zé)印刷或購買，其他部門一律不得自行印刷或外購。 票證印刷或購入后，由票證管理員按種類編號進(jìn)行登記，妥善保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)放，并做好 領(lǐng)用登記和銷號手續(xù)。應(yīng)定期對庫存票證進(jìn)行盤點(diǎn)。嚴(yán)格保管號票證。對不需要使用的票證進(jìn)行 銷號時，按會計(jì)檔案管理制度辦理手續(xù)。 部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證，應(yīng)指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號， 發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。 各部門使用票證的人員要妥善保管各自使用的票證。按 照票證使用規(guī)定開具，發(fā)生作廢票證時， 不能撕毀或丟棄，使用完畢后及時上交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項(xiàng)票證，并定期整理未交回的票證清單與使用部門核對， 對外購的發(fā)票及時去稅務(wù)部門辦理銷號手續(xù)。 經(jīng)濟(jì)合同管理制度 經(jīng)濟(jì)合同的管理原則 （ 1）對外的經(jīng)濟(jì)合同必須符合國家的各項(xiàng)有關(guān)法規(guī)、政策。 （ 2）經(jīng)濟(jì)合同的管理采用嚴(yán)格的授權(quán)制：對外簽約經(jīng)濟(jì)合同必須由酒店法人代表授權(quán)。 （ 3） 酒店對外的一切經(jīng)濟(jì)合同，必須加蓋本酒店合同專用章，各部門不得用部門專用章對外簽訂合同 。合同專用章授權(quán)由專人保管 。 （ 4） 對外經(jīng)濟(jì)合同如需變更、解除，要按原合同訂立時的審批程序授權(quán)專人辦理。 （ 5）經(jīng)濟(jì)合同正本授權(quán)由總辦保管，副本交財(cái)務(wù)部，復(fù)印件分送有關(guān)部門。 （ 6）如經(jīng)濟(jì)合同在履行中發(fā)生糾紛，由總經(jīng)理授權(quán)專人負(fù)責(zé)解決。如在解決糾紛中需要通過仲裁部門或司法部的，也必須由總經(jīng)理授權(quán)處理。 （ 7）經(jīng)濟(jì)合同管理集中與分散管理相結(jié)合。集中為主，分散為輔。 財(cái)務(wù)部是酒店合同管理的主管部門，其職責(zé)是： ① 負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款和內(nèi)容。 ② 參與重大經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、變更、調(diào)解、仲裁、評估等活動 。 ③ 核查各部門訂立和履行合同的情況。凡銷售合同、合作合資聯(lián)營合同、工程合同、采購合同等，先由各有關(guān)業(yè)務(wù)部門在總經(jīng)理授權(quán)后對外負(fù)責(zé)擬訂，再交財(cái)務(wù)部審核，最后交總經(jīng)理審定后方可簽訂。 經(jīng)濟(jì)合同管理辦法 （ 1） 簽訂合同必須由有關(guān)業(yè)務(wù)部門先填寫合同審查表，由部門經(jīng)理簽署后，連同合同文本交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，然后再報(bào)總經(jīng)理審定。只有待總經(jīng)理簽名后業(yè)務(wù)部門才能得以授權(quán)對外簽訂合同。 （ 2） 簽訂合同時對對方履約能力（包括資信、資格）不明的，除要求其出示法人委托書外，還應(yīng)要 求出示營業(yè)執(zhí)照副本、銀行資信證明或擔(dān)保單 位的擔(dān)保文件。 凡涉及酒店付款合同，應(yīng)于合同規(guī)定的付款之前五天，由有關(guān)部門通知財(cái)務(wù)部，以便及時籌 措資金按時付款。 （ 3） 凡涉及變更、補(bǔ)充、修改、提前終止合同，必須由有關(guān)部門先提出書面報(bào)告，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，然后再報(bào)總經(jīng)理審定后才能執(zhí)行。 （ 4） 有關(guān)合同的各種往來信函、郵件等資料由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，并根據(jù)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理的要求提供需要材料的復(fù)印件。 （ 5） 對已生效的履行完畢的合同要整理歸檔，由總辦將合同正式文本，業(yè)務(wù)部門將往來信函等交總辦分類、整理、立卷、裝訂歸檔。一般購銷合同檔案保存期為三年，重大 合同需永久性保存。 存貨管理制度 存貨的概念 是指酒店在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，是酒店流動資產(chǎn)中的一個很重要項(xiàng)目，其金額占流動資產(chǎn)的較大部分。 因此，管好用好存貨，是加強(qiáng)流動資產(chǎn)管理的關(guān)鍵。 酒店的存貨主要指儲存在庫房內(nèi)的各項(xiàng)物資材料，酒店存貨包括 各種原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。其管理范圍包括食品原料、調(diào)料、配料、汽零配件；各種機(jī)電維修材料，建筑維修材料、小五金等日常消耗材料；酒店消耗的各種液體、固體、氣體燃料；酒店為客人準(zhǔn)備的物品、各種辦公用品、 營業(yè)部門的日常用品、針棉織品、包裝用品；其它物品和不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的家具用具、辦公用品、工具、勞保用品、儀器儀表、金屬餐具、玻璃器皿、擺設(shè)掛飾用品以及商品部銷售的商品等。 存貨的計(jì)價(jià)采用移動平均法。 （ 1）存貨管理的要求： 科學(xué)合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據(jù)酒店經(jīng)營業(yè) 務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。 （ 2）加強(qiáng)存貨的驗(yàn)收制度。對購進(jìn)的各項(xiàng)物資材料應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫制度，根據(jù)收貨驗(yàn)查單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、驗(yàn)收合格后 開出驗(yàn)收單并簽名。 （ 3）建立存貨的保管制度。對庫存的各項(xiàng)物資材料，要建立專人負(fù)責(zé)的保管制度。 （ 4）建全存貨的領(lǐng)發(fā)手續(xù)。嚴(yán)格按領(lǐng)用制度辦理領(lǐng)貨手續(xù)，倉管員憑單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)人的責(zé)任。 （ 5）物資材料實(shí)行先進(jìn)先出制度。倉管人員對庫存物資應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出制度，以防止物資的霉?fàn)€變質(zhì)。 （ 6）勤進(jìn)快運(yùn)，壓縮庫存。對貨源供應(yīng)正常的物資盡可以勤進(jìn)快運(yùn)，降低庫存以加速資金的周轉(zhuǎn)。 （ 7）合理利用倉庫配件，分門別類保管好各類物品，做好清潔衛(wèi)生工作，保持庫房整潔。 （ 8）注意做好倉庫消防工作。按消防規(guī)定堆放物品，留出消防通道 ，同時做好倉庫防盜工作。 （ 9）及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質(zhì)期或?qū)⒁冑|(zhì)的物資要及早發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行處理。 建立定期盤點(diǎn)制度，及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。 （ 1）按存貨的分類，酒店原材料、商品每月末實(shí)地盤點(diǎn)，包括庫存的原料商品，已出庫的 廚房原輔料、酒吧的酒水、在售商品和陳列品、主要的維修另配件及維修材料等，編制月末盤存表。