【正文】 使用部門經理簽字 → 財務經理簽字 → 常務副總 → 總經理簽字 → 董事長簽字 → 出納付款。嚴禁堆放物品。 1庫房內不準使用電爐、電烙鐵、電燙斗等電熱器具。 庫內嚴禁吸煙、明 火，嚴禁存放煙花爆竹。 甲、乙類物品包裝容器應當牢固、密封，發(fā)現(xiàn)破損、殘缺、變質、分解等情況時，應當及時進行 安全處理，嚴防跑、冒、滴、漏。 倉庫消防安全責任制度 為加強倉庫消防安全管理，保護酒店財產生命的安全，根據《中華人民共各國消防條例》及其實 施細則的有關規(guī)定，制定本制度。 外匯兌換崗位負責賓館收款員備用金的兌零工作，以保證酒店收款工作的順利進行。在 三個工作日內未沖賬的，作為賓館收入，不再返還收款員。備用金要隨時清點，以保證備用金的完整、準確。 收款員按所配給的備用金，由個人妥善保管。以及房間銷售過程中，按住客狀況及入住時間給予房價上的折扣優(yōu)惠。作為收入調整依據。 用餐酒水原則上只限普通類紅酒、啤酒等基本酒水，香煙一般不在宴請范圍內，由各部門負責人自行控制。 財務部根據協(xié)議單位的付款情況，對付款能力差的單位可提出終止簽單的建議，報總經理審批。 協(xié)議單位如在酒店舉辦會議，要做到一會一清。 對資信好、付款能力強的企事業(yè)單位，如允許其可繼續(xù)簽單掛賬的，可完成簽單協(xié)議的簽訂工作。 外部檢查規(guī)定 （ 1）財政和稅務等上級機關到酒店查賬，財務部及有關部門必須主動積極配合，不能以任何借口逃避檢查，更不能賄賂查賬人，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。檢查對象以酒店財務部為主。同時，必須查明原因，原則 上凡短少，應由責任人負責賠償，特殊情況或非業(yè)務過失，視實際情況，由部門經理審核簽字報總經 理、董事長批準，則可部分或全部報損。 壞賬的確認和處理程序 對于一年以上未能收回的應收賬款，由負責人員寫明追收情況和未能收回的原因，報財務部經理和總經理后批準后 ，此賬將轉入壞賬。 每月的六號出上月的應收賬款及長包房客戶明細余額表。 應收賬款管理制度 工作內容 （ 1）審核收銀員交來的應收賬并登記應收賬款明細賬。 物品領用（食品領用）要采 用先進先出法，保證食品的保鮮期。在采購工作中嚴格執(zhí)行采購制度，在采購過程中必須緊緊抓住數(shù)量、質量、價格、交貨日期等四個主要環(huán)節(jié)，做到誰采購、誰負責、嚴格執(zhí)行國家的有關法律、法規(guī)。 倉庫之間的材料、物品移庫，必須填寫內部調撥單。 倉庫保管員按領料單發(fā)放各類物品，及時注銷物卡的相應領用數(shù)，并注明領用部門、領用日期。 對驗收的各類物料用品、食品原材料等應及時辦理入庫手續(xù)，登賬立卡，注明進貨日期、數(shù)量、重量、價格等等。 （ 8）物品入庫及時入賬、填 卡；出庫后及時銷卡、減賬。 （ 4）倉庫不得為私人保管物品，未經批準不得存放其他單位。 倉庫保管規(guī)定 （ 1）庫房保持通道暢通，嚴禁攜火種進庫。 （ 5）其他物品 怕潮、怕霉、怕銹的針棉織品、日用五金等要保持干燥密封。 含水量控制在 13％以下。室內溫度上升要及時通報檢修。 所有有毒物品不能存在庫房。 干貨食品放置應遠離自來水，熱水和蒸汽管道。 庫存財產及商品的日常管理。根據收發(fā)料單登記貨卡和明細賬，經常核對賬、卡、 物，以保持一致。 （ 3）通過盤點清查，認真編制“存貨盤點表”，以反映 盤點結果，并據此計算存貨溢余和短缺的具體數(shù)額。 （ 1）按存貨的分類，酒店原材料、商品每月末實地盤點，包括庫存的原料商品，已出庫的 廚房原輔料、酒吧的酒水、在售商品和陳列品、主要的維修另配件及維修材料等，編制月末盤存表。按消防規(guī)定堆放物品，留出消防通道 ，同時做好倉庫防盜工作。 （ 6）勤進快運，壓縮庫存。 （ 4）建全存貨的領發(fā)手續(xù)。 （ 2）加強存貨的驗收制度。其管理范圍包括食品原料、調料、配料、汽零配件；各種機電維修材料，建筑維修材料、小五金等日常消耗材料；酒店消耗的各種液體、固體、氣體燃料；酒店為客人準備的物品、各種辦公用品、 營業(yè)部門的日常用品、針棉織品、包裝用品；其它物品和不夠固定資產標準的家具用具、辦公用品、工具、勞保用品、儀器儀表、金屬餐具、玻璃器皿、擺設掛飾用品以及商品部銷售的商品等。一般購銷合同檔案保存期為三年，重大 合同需永久性保存。 凡涉及酒店付款合同，應于合同規(guī)定的付款之前五天，由有關部門通知財務部，以便及時籌 措資金按時付款。凡銷售合同、合作合資聯(lián)營合同、工程合同、采購合同等，先由各有關業(yè)務部門在總經理授權后對外負責擬訂，再交財務部審核，最后交總經理審定后方可簽訂。集中為主，分散為輔。 （ 5）經濟合同正本授權由總辦保管，副本交財務部，復印件分送有關部門。 （ 2）經濟合同的管理采用嚴格的授權制：對外簽約經濟合同必須由酒店法人代表授權。 各部門使用票證的人員要妥善保管各自使用的票證。嚴格保管號票證。 票證由財務部票證管理員經財務部經理審批同意后負責印刷或購買，其他部門一律不得自行印刷或外購。監(jiān)督人在銷毀會計檔案前，要根據清單認真核對銷毀清冊。 會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人簽字審查、編造會計檔案銷毀清冊，經財務經理同意， 報主管部門批準后方能銷毀。其他部門查閱會計檔案，須經財務經 理同意，并按規(guī)定進登 記，查閱后及時歸檔。當年會計檔 案在會計年度終了后暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。 （ 3）會計報表：月、季度會計報表、年度會計報表。 每月、季、 年對費用支出和預算執(zhí)行情況進行分析，對不正常的費用開支要及時反映，并提出改進的建議。零星的辦公用品，由各部門每 月底提出申請，報總辦、財務審批，統(tǒng)一采購辦理入庫手續(xù)后領用。 電話通訊費用的規(guī)定 各辦公室電話費核定定額，超出部分由部門查明原因。暫不能分清受益對象的，選用正確、合理、簡易的分配方法進行分攤。 對于本期支付而應由以后月份分攤的費用，通過“待攤費用”科目分期預計入費用。 （ 2） 管理費用 ： 主要是指各管理部門因經營需要發(fā)生的間接費用。 （ 2）餐飲成本：主要指餐飲制作過程中直接消耗的原材料價值，包括食品成本和飲品成本。 （ 4）無故短少及經技術鑒定屬操作不當造成損壞，均要追究有關人員責任，并根據具體情況酌情賠償。實行“誰使用誰管理誰負責”制度。 低值易耗品的管理 （ 1）對低值易耗品建立“備查賬”制度。 低值易耗品的概念和范圍 （ 1）概念：低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具家具，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經營過程中周轉使用的包裝容器等。 （ 3）使用部門將“固定資產停用（報廢）申請單”附工程部意見書一并上報酒店 總經理審批，由財務部辦理其他報批手續(xù)。 （ 2）各使用部門要做好日常的維護，發(fā)生固定資產損壞，應及時書面通知工程部，工程部接通知后，首先應檢查損壞的原因，如屬正常的小修理，則及時修理，屬非正常的小修理及大修理（包括正常和不正常）均應向領導提出書面意見，對大修理應進行修理與否的價值分析并向領導提交書面分析報告，待批準后執(zhí)行。購置時，嚴格按照年度批準的預算執(zhí)行。 （ 6）每年 12月中旬，由財務部匯同各部門管理員對酒店固定資產進行一次全面的實地盤點和逐項檢查。 （ 4）各使用部門應建立維護保養(yǎng)規(guī)范。 （ 3）折舊方法：采取直線折舊法（即平均年限法），按月計提。 固定資產的計價、入賬： 嚴格按“企業(yè)會計制度”規(guī)定執(zhí)行。 固定資產管理制度 固定資產是酒店開展正常經營的重要基礎設施，為了管好、用好固定資產，提高固定資產使用效率，特制定本制度。 嚴格掌握