某銀行貸前調(diào)查工作規(guī)范(編輯修改稿)
2025-05-30 15:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 求彈性、原材料和動力供應(yīng)、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險、投資決策與管理、成本控制、籌融資渠道及能力等，找出申請人在上述環(huán)節(jié)是否存在問題。 第十三條 行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策 及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，比較申請人在行業(yè)中所處的地位及和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析申請人經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。 第六章 財務(wù)調(diào)查與分析 第十四條 核實并還原財務(wù)狀況的真實性，判斷企業(yè)償債能力： 盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年報，核對審計報告原件，認(rèn)真閱讀審計意見和審計報表附注； 注意各期財務(wù)報表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財務(wù)報表的真實性； 通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的 相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項稅、借款與財務(wù)費用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步評判財務(wù)報表的數(shù)據(jù)的可靠性； 通過咨詢、查帳等手段盡可能剔除流動性不強、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1 年以上的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款及 長期積壓的 存貨等，還原真實的資產(chǎn)流動性； 根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進(jìn)行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整； 將財務(wù)分析的結(jié)論同實際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。 第十五條 經(jīng)濟(jì)實力分析。通過比較申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實力和抗風(fēng)險能力。 第十六條 經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤 率等指標(biāo)對申請人的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收帳款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。 第十七條 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。 第十八條 變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。 第十九條 現(xiàn)金流量分析。通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析申請人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具 償還能力。對于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，重
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