【文章內(nèi)容簡介】 好?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）247。流動負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強（五）營運能力分析存貨周轉(zhuǎn)率分析存貨周轉(zhuǎn)率= 主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360（天）247。存貨周轉(zhuǎn)率一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額247。應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360（天）247。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)率指標(biāo)是反映企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度與管理效率高低的指標(biāo)。該指標(biāo)越高，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明回收速度越快，企業(yè)經(jīng)營管理的效率越高，資產(chǎn)流動性越強，短期償債能力也越強。同時，較高的周轉(zhuǎn)率可以有效減少收賬費用和壞賬損失，從而相對地增加企業(yè)資產(chǎn)的收益。反之則差。注意：計算應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)包括“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)收票據(jù)”。（六）盈利能力分析主營業(yè)務(wù)利潤率分析主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤247。主營業(yè)務(wù)收入凈額該指標(biāo)有明顯的行業(yè)特點，一般來說，營業(yè)周期短，固定費用低的行業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤水平比較低，如商品零售行業(yè)；營業(yè)周期長、固定費用高的行業(yè)，則要求有較高的利潤水平彌補高額的固定成本，如重工業(yè)企業(yè)。因此，分析時應(yīng)與本企業(yè)不同時期、同行業(yè)平均水平、先進(jìn)水平進(jìn)行比較，以正確評價企業(yè)的獲利能力。凈利潤率分析凈利潤率=凈利潤247。主營業(yè)務(wù)收入凈額凈利潤率能直接反映借款人未來償還債務(wù)的能力和水平。該指標(biāo)與前述指標(biāo)相比，其比率有相同的變化趨勢，如不同，銀行就應(yīng)關(guān)注企業(yè)營業(yè)外支出及納稅管理能力。資本金利潤率資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負(fù)債率會損害投資者的利潤。（七）成長能力分析六、非財務(wù)因素分析非財務(wù)分析是指對影響貸款償還除財務(wù)之外的相關(guān)因素進(jìn)行定性分析和綜合評價的過程。相對于財務(wù)因素分析而言，非財務(wù)因素則因其信息量大、隱含信息豐富和動態(tài)發(fā)展等特點更能有助于信貸人員把握貸款質(zhì)量，能對企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢即時跟蹤。主要包括品質(zhì)與誠信，外部環(huán)境，行業(yè)狀況，管理，技術(shù)，市場及期競爭優(yōu)勢，經(jīng)營管理情況等。（一）行業(yè)風(fēng)險因素分析每個企業(yè)都處于某一特定行業(yè)中，每一行業(yè)都具有固定的風(fēng)險，在同一行業(yè)中的借款人要面對基本一致的風(fēng)險。掌握了某行業(yè)的特征、表象和風(fēng)險程度，知道借款人的表現(xiàn)在同一行業(yè)中處于什么樣水平，就可以從行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢來判斷借款人的基本風(fēng)險。1．成本結(jié)構(gòu)2．行業(yè)生命周期3．行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期4．行業(yè)盈利性5．行業(yè)依賴性（二）經(jīng)營風(fēng)險因素分析1．借款人總體特征分析2．借款人產(chǎn)品市場分析3．借款人產(chǎn)、供、銷環(huán)節(jié)分析（三）管理風(fēng)險因素分析一般來說，對借款人管理風(fēng)險的分析，主要可以從借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理能力、管理層的穩(wěn)定性、經(jīng)營思想和作風(fēng)、員工素質(zhì)、法律糾紛等幾個方面進(jìn)行。1． （四）還款意愿因素借款人的還款意愿在很大程度上取決于管理層或決策層的信用意識和法律意識，以及貸款人與借款人之間的合作感情。在評估借款人還款意愿時，首先要依據(jù)信貸檔案所記錄的還本付息和借款合同的履約記錄；其次要關(guān)注其它金融機構(gòu)、供應(yīng)商等債權(quán)人合同履行與還款記錄；最后還輔助參考貸款人與借款人之間的合作態(tài)度與關(guān)系，主要分析借款人是否將本貸款列為優(yōu)先償還順序。還款來源分析：可能的還款來源，預(yù)測還款期經(jīng)營性現(xiàn)金流入量。七、抵押物情況分析屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價。八、綜合評價，分析風(fēng)險隱患并提出防范措施綜合評述客戶經(jīng)營情況和還款能力，關(guān)鍵是把握該企業(yè)貸款的風(fēng)險點是什么？并就相關(guān)風(fēng)險隱患，提出具體的防范措施。九、還款來源情況分析分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。十、調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：貸與不貸；貸款方式；貸款金額；貸款期限；貸款利率；還款方式；預(yù)測相關(guān)效益及未來合作前景（確定銷售貨款歸行率；確定留存；代發(fā)工資等其他收益）十一、附件資料與調(diào)查人簽名說明附件資料，如基本情況表、銀行融資情況表、融資種類及擔(dān)保方式表、近三年資產(chǎn)負(fù)債表、近三年損益表、近三年現(xiàn)金流量表等。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上客戶經(jīng)理參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間，將調(diào)查報告市場部經(jīng)理審查。第三篇：貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告（一）一、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。二、企業(yè)借款原因企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。三、企業(yè)還款能力這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否