【陜西信合】自然人客戶貸前調(diào)查報(bào)告撰寫規(guī)范(編輯修改稿)
2024-10-11 10:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其他短期負(fù)債等幾個(gè)大項(xiàng)來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：償債能力①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100%一般認(rèn)為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。2010129 17:07 回復(fù)sysz06012位粉絲2樓③速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)總額存貨）/流動(dòng)負(fù)債總額 100%一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）247。流動(dòng)負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營(yíng)業(yè)狀況①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤(rùn)額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營(yíng)運(yùn)資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。獲利水平資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額一般來說，企業(yè)資本金利潤(rùn)率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過高的負(fù)債率會(huì)損害投資者的利潤(rùn)。另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時(shí)間情況的預(yù)測(cè)。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的15%（或一定比例）時(shí)，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。信用評(píng)級(jí)得分和綜合授信額度。通過報(bào)表分析和信貸系統(tǒng)評(píng)價(jià)授信相結(jié)合。（三）還貸來源及還款時(shí)間分析分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源及還款能力，確定借款期限等。四、借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析通過分析，測(cè)算本筆貸款給企業(yè)、社會(huì)及信用社帶來的經(jīng)濟(jì)效益。分析企業(yè)結(jié)算往來情況和合作潛力。六、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度。七、提出調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：貸與不貸；貸款方式；貸款金額；貸款期限；貸款利率；還款方式等。八、調(diào)查人聲明并簽名調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報(bào)告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時(shí)間。第四篇：【陜西信合】貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫規(guī)范【陜西信合】貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫規(guī)范貸款貸時(shí)審查報(bào)告撰寫規(guī)范貸時(shí)審查是貸款“三查”之一，審查完畢，審查人員應(yīng)撰寫貸時(shí)審查報(bào)告，主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：一、申請(qǐng)人簡(jiǎn)況：根據(jù)貸款貸前調(diào)查資料整理。二、借款資料審查情況：貸款程序?qū)彶?。看貸款操作程序是否合規(guī)，是否按審批權(quán)限逐級(jí)審批上報(bào)。貸款資料審查。看貸款資料是否合規(guī)合法完整、簽字齊全、貸前調(diào)查報(bào)告撰寫規(guī)范。三、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目狀況評(píng)價(jià)：分析借款人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的合法性、效益性和可行性；分析經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景；分析信貸支持經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的合
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