【文章內(nèi)容簡介】 是信貸機構(gòu)使用的專用文體，是反映信貸人員貸前調(diào)查內(nèi)容、分析過程和調(diào)查結(jié)論的報告，是進行貸款審查與決策的重要依據(jù)。優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫貸前調(diào)查報告的技能，客戶經(jīng)理通過對借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營模式、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等進行了解和分析后，應(yīng)當對能否給借款人授信在調(diào)查報告中給出明確、清晰的建議。一份好的貸前調(diào)查報告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應(yīng)貸款的基本情況，并快速、準確做出信貸決策，調(diào)查人員必須認真對待。實踐中，很多貸前調(diào)查人員對如何撰寫貸前調(diào)查報告總是摸不著頭腦，一、貸前調(diào)查報告的常見格式從目前各個信貸機構(gòu)的貸前調(diào)查報告撰寫要求來看，貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類：一類是表格式調(diào)查報告。有些信貸機構(gòu)會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)特點，將貸前調(diào)查報告按照一定的標準制作成制式的表格，調(diào)查人員只需要按照制式表格逐項進行填寫就可以。表格式貸前調(diào)查報告使用比較簡便，容易填寫，其缺點就是靈活性較差，因為制式表格一般無法涵蓋所有情形。一般來說，表格式貸前調(diào)查報告適用于借貸金額較小，業(yè)務(wù)相對簡單的借款人。一類是制作式調(diào)查報告。使用這類調(diào)查報告信貸機構(gòu)數(shù)量最多，無論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機構(gòu)都會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)類型制定相應(yīng)的撰寫要求。對于借款金額較大，業(yè)務(wù)類型比較復(fù)雜的借款人建議使用這類貸前調(diào)查報告格式。二、調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)和基本要求（一）調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)信貸機構(gòu)一般都會對貸前調(diào)查報告的體例和結(jié)構(gòu)做出規(guī)定，一般來說，貸前調(diào)查報告主要由標題、正文、結(jié)尾三部分組成。標題一般采用公文式標題的寫法，一般包含信貸機構(gòu)名稱、借款人名稱、貸款種類、貸款金額等內(nèi)容，例如：《關(guān)于某某有限責任公司申請500萬元流動資金貸款的調(diào)查報告》。標題盡量簡單明了，讓人一看就一目了然。1正文這部分主要寫明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報告的重點部分后面會詳細闡述。1調(diào)查報告尾部主要寫明兩項內(nèi)容：一是調(diào)查人員的簽名；二是報告制作時間，寫明制作的年、月、日。1（二）貸前調(diào)查報告的基本要求 1實事求是 1貸前調(diào)查報告應(yīng)當以事實為依據(jù)，能夠真實準確地反映借款人和貸款項目的基本情況，調(diào)查人必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實地在調(diào)查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。借款人的資產(chǎn)負債、財務(wù)指標、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。1思路清晰 1貸前調(diào)查報告應(yīng)做到條理清晰，主次分明，在撰寫過程中可參照撰寫的基本要求和順序進行撰寫，但需要注意撰寫貸前調(diào)查報告不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內(nèi)容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調(diào)查報告還要能反映出貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授信客戶的特點。1分析透徹 1撰寫調(diào)查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進行深入的分析。有的貸前調(diào)查報告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領(lǐng)，其主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調(diào)查報告的基本要求。1三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報告的主要內(nèi)容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報告的基本內(nèi)容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進行介紹。1（一）開頭（又稱導(dǎo)語）1貸前調(diào)查報告一般會有一個簡單的開頭（又稱導(dǎo)語），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請貸款以及申請貸款的金額、期限，并寫明信貸機構(gòu)針對借款申請進行了什么樣的調(diào)查。1以企業(yè)流動資金業(yè)務(wù)為例，貸前調(diào)查報告開頭可這樣寫：“某某有限公司向本行申請流動資金貸款500萬元，用于向上游供貨商購買原材料，借款期限六個月，貸款利率月息，擔保方式為：保證擔保。經(jīng)本行貸前雙人調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：”。1（二）借款企業(yè)基本情況與征信調(diào)查 1申請人概況：企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、住所、法定代表人及職務(wù)、實際控制人、注冊資金、實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、所屬行業(yè)、開戶行情況；（注：需要注意注冊資本和實收資本的差異，關(guān)注借款用途是否在其經(jīng)營范圍內(nèi)）1股東構(gòu)成：股東姓名或名稱、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復(fù)雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專項說明）1歷史沿革：借款人成立時間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊資金變動情況、名稱變更情況、重組情況。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復(fù)雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。）1經(jīng)營資質(zhì)：經(jīng)營許可證、資質(zhì)證書、環(huán)評等。1控股、參股企業(yè)、分公司等個數(shù)及持股比例。1申請人征信情況以及與我行合作關(guān)系。（略）1注：除了上征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和法定代表人、實際控制人的征信情況外，還可以通過稅務(wù)、公安、人民法院網(wǎng)或者行內(nèi)的間接渠道了解客戶信用狀況。1（三）行業(yè)風(fēng)險分析——確定借款人所在行業(yè)風(fēng)險程度 1個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關(guān)。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動的所有企業(yè)組合起來構(gòu)成一個行業(yè)，每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險。盡管這種風(fēng)險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風(fēng)險。因此，要想更好的把控信貸風(fēng)險，對借款客戶所屬行業(yè)進行分析是必不可少的。對借款人行業(yè)的分析要重點把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)地位、市場需求、行業(yè)競爭程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。1（四）經(jīng)營風(fēng)險分析——確定借款人經(jīng)營中的風(fēng)險程度 1每個企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點，除了要分析借款人的行業(yè)風(fēng)險外，還需要對借款人的經(jīng)營風(fēng)險進行分析。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結(jié)合這四個方面，調(diào)查人員對借款人經(jīng)營情況分析的重點應(yīng)當包括：1經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對的，必須放在整個行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應(yīng)。1主營業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)及其比重、兼營業(yè)務(wù)及其比重、主營業(yè)務(wù)和兼營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性；1產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量、產(chǎn)品技術(shù)含量等；1技術(shù)水平與設(shè)備狀況：1生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質(zhì)量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；1供應(yīng)情況：主要供應(yīng)商、供應(yīng)渠道、進貨價格、付款條件等；1銷售情況：產(chǎn)品銷售情況（主要下游客戶、主要銷售區(qū)域、銷售渠道、銷售價格、收款條件等）；1經(jīng)營業(yè)績：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、銷售增長率、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。1（五）管理風(fēng)險分析——確定借款人管理中的風(fēng)險程度 1借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導(dǎo)致很多企業(yè)經(jīng)營失敗的重要原因，對于借款人管理風(fēng)險的評估，應(yīng)重點關(guān)注以下幾點： 1治理結(jié)構(gòu)。應(yīng)當分析借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，在分析股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。1老板個人素質(zhì)及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來說，規(guī)模越小的企業(yè)，對老板的分析評估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個人嗜