公司財(cái)務(wù)管理制度經(jīng)典范本(編輯修改稿)
2025-05-30 10:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè) 務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。 八 、報(bào)銷(xiāo)審核制度 加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25日以后帳最遲不得超過(guò)下月 3 日。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。 對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān) 部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合理性進(jìn)行審核。 九 、往來(lái)帳務(wù)管理制度 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為客戶(hù)提供了相應(yīng)的產(chǎn)品或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)根據(jù)發(fā)票，由客戶(hù)確認(rèn)并付款，并及時(shí)催要應(yīng)收款項(xiàng)。 收款時(shí)間：交款開(kāi)票提貨，如需先提貨欠款，有部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職 等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。 （二）應(yīng)付帳款管理 付款時(shí)間：業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行；購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票； 現(xiàn)金； 實(shí)物（要有公司總經(jīng)理的批示）。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 十 一、票據(jù)管理制度 《借款單》等公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)單據(jù)，應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額、數(shù)量、申請(qǐng)人姓名等，部門(mén)經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)審核。 杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票，企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符（特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可），業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù) 收據(jù)視同發(fā)票管理，收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。 十二、工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度 （一）一般程序 以出勤日計(jì)算 每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 8 日發(fā)放上月 8日到本月 7日的 基本工資 、 提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節(jié)假日順延）； 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月工資發(fā)放日到財(cái)務(wù)部結(jié)算； 每月 7 日由 綜合辦 上報(bào)考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制定工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng) 理簽字方可發(fā)放； 由公司統(tǒng)一制定并調(diào)整工資福利管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （二） 保密原則 ：工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。 （三）收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及經(jīng)營(yíng)管理需要，業(yè)務(wù)人員具體工資等級(jí)由公司按個(gè)人績(jī)效考評(píng)擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤 。 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。 （四）薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類(lèi) ： 1） 年薪制； 2） 基本工資 加獎(jiǎng)金 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、津貼構(gòu)成。 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng) 公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪 福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等 ,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5個(gè)工作
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