信用社(銀行)支付清算系統(tǒng)個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會(huì)計(jì)核算規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-29 09:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 手續(xù)費(fèi)收入憑證（記賬憑證）；清算 賬戶 貸方憑證經(jīng)客戶 簽名 確認(rèn)，回單聯(lián)（通存金額 +手續(xù)費(fèi)）加蓋業(yè)務(wù)章交存款人 。 會(huì)計(jì)分錄： 代理社（行） 借： 1011 現(xiàn)金 貸： 46416 清算資金 [儲(chǔ)蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證 ]（通存金額） 貸： 5111 手續(xù)費(fèi)收入 — 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 [記賬憑證 ]（手續(xù)費(fèi)） 省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見(jiàn)《省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)》。 省中心 借： 232363 上存省中心清算資金 — XX 聯(lián)社 貸： 1123 存放同業(yè)款項(xiàng) 2．交易失敗的 ， 若系統(tǒng)已產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，則 自動(dòng)更正處理 。 3．未收到成功或失敗信息的，按交易成功的規(guī)程辦理 ,款項(xiàng)及業(yè)務(wù)回單聯(lián)留存 代理社（行） ，并與客戶互留聯(lián)系方式。打印記載“ 農(nóng)信銀 通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單（記賬憑證代）并加蓋業(yè)務(wù)章后交客戶，明示客戶該筆業(yè)務(wù)處理結(jié)果待定。會(huì)計(jì)分錄與交易成功業(yè)務(wù)相同。 待系統(tǒng)對(duì)賬完成后及時(shí)進(jìn)行檢查： （ 1）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)業(yè)務(wù)交易成功的，通知客戶在 30 日內(nèi)憑 打印記載“ 農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存” 的業(yè)務(wù)回單領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單聯(lián)； （ 2）經(jīng)對(duì)賬確認(rèn)交易失敗的， 通過(guò)農(nóng)信銀差錯(cuò)處理平臺(tái) 進(jìn)行業(yè)務(wù)貸記調(diào)整 1次，確實(shí)無(wú)法完成交易的 作業(yè)務(wù)沖賬處理， CCIS 向 代理社（行） 發(fā)出業(yè)務(wù)沖正 通知 書(shū)， 代理社（行）憑其 補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證。 會(huì)計(jì)分錄： 貸 ： 46416 清算資金 紅字 [轉(zhuǎn)賬貸方 憑證 ] 貸： 5111 手續(xù)費(fèi)收入 — 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入 紅字 [轉(zhuǎn)賬貸方 憑證 ] 貸： 2621 其他應(yīng)付款 [轉(zhuǎn)賬貸方 憑證 ]以 CCIS 發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知 書(shū)作附件 代理社（行） 應(yīng) 按客戶建立暫收款登記簿， 并 及時(shí)告知客戶攜帶原 打印 記載“ 農(nóng)信銀 通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項(xiàng)留存”的業(yè)務(wù)回單及本人有效身份證件取回現(xiàn)金。 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2621 其他應(yīng)付款 [現(xiàn)金付出憑證 ]以收回的原交易業(yè)務(wù)回單作附件 貸： 1011 現(xiàn)金 三、它代本通存業(yè)務(wù) 它代本通存業(yè)務(wù)指 跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu) 代理本 社（ 行 ） 折（卡）的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù)。 CCIS 收到 跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu) 發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)信息，自動(dòng)審核收款人賬號(hào)、戶名是否正確。審核有誤的向 代理社（行） 發(fā)出“拒絕受理”信息；無(wú)誤的向 代理社（行） 發(fā)出“ 同意受理 ” 信息 ，待收到 確認(rèn) 信息后，自動(dòng)完成賬務(wù)處理。 開(kāi)戶社（行） 根據(jù)通存通兌它代本流水清單補(bǔ)制轉(zhuǎn)賬借 、 貸方會(huì)計(jì)憑證。 會(huì)計(jì)分錄： 省中 心 借： 1123 存放同業(yè)款項(xiàng) 貸： 232363 上存省中心清算資金 XX聯(lián)社 省中心或縣中心資金清算的會(huì)計(jì)分錄見(jiàn)《省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)》。 開(kāi)戶 社（行） 借： 46416 清算資金 貸： 21115 個(gè)人銀行結(jié)算戶 XX 戶 [轉(zhuǎn)賬貸方憑證 ] 或貸： 20211 個(gè)人信合卡存款 第 三 章 通兌業(yè)務(wù) 一、本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù) 本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)指 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 代理 跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu) 折（卡） 的 轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。 （一）提交要件 客戶委托辦理本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向 代理社（行）提交下列要件： 1．付款人 在跨省農(nóng)信機(jī)構(gòu)開(kāi)立的 個(gè)人賬戶存折 （卡） ，以及 開(kāi)戶社（行） 名 稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號(hào) 等信息； 2．收款人在 本社（行） 開(kāi)立的 個(gè)人賬戶存折（卡） ；
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