【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)名稱、處臵金額、資產(chǎn)交接時間及方式、各項費用承擔(dān)方式等約定事項。第七十七條 抵債資產(chǎn)處臵的登記過戶。信用社處臵抵債資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)買受人辦理登記手續(xù)，將資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)過戶給買受人。第七十八條 嚴格按照財務(wù)管理規(guī)定進行抵債資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第十三章 貸款呆賬核銷第七十九條 貸款呆賬核銷認定必須符合國家財政部規(guī)定的呆賬損失認定條件，逐筆、逐級審核和審批。堅持對外保密，帳銷案存的原則。信用社貸款呆賬核銷認定必須堅持集體決策，內(nèi)部公開、公正的原則。第八十條 貸款呆賬認定的相關(guān)證明材料。關(guān)停倒閉企業(yè)由工商行政管理機構(gòu)出具證明；死亡絕戶和宣告失蹤人員由法院或公安部門出具證明；遭受自然災(zāi)害的或集體貸款由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出具證明。第八十一條 信用社對所有申報符合核銷條件的呆賬貸款必須提供以下材料：(一)《金融企業(yè)呆賬損失核銷審核表》；(二)《金融企業(yè)呆賬損失核銷申報資料》；(三)借款借據(jù)、借款合同的復(fù)印件；(四)貸款呆賬損失的相關(guān)證明材料；(五)縣聯(lián)社和稅務(wù)部門認為需要提供的其他有關(guān)資料。第八十二條呆賬核銷程序。(一)信用社定期將所有符合呆賬條件的貸款抄列清單，寫出詳細說明，并附相關(guān)說明材料，填制《金融企業(yè)呆賬損失核銷審 25核表》，擬文上報縣聯(lián)社，在上報材料中申報應(yīng)詳細報告造成呆賬的原因；（二）縣聯(lián)社稽核部根據(jù)信用社上報的核銷材料，須查明每一筆呆賬形成的原因，確認相關(guān)責(zé)任人，并進行責(zé)任認定，提出認定意見；（三）縣聯(lián)社紀檢部門按照規(guī)定，對呆賬負有責(zé)任的人員，視金額大小和情節(jié)輕重，根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定進行責(zé)任追究。對有違法犯罪行為的，移交司法機關(guān)，依法追究法律責(zé)任。（四）縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心按照規(guī)定進行逐筆審核認定，并提出審核認定意見；（五）縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會進行逐筆審理，對在審理過程中，意見不一致的，須在《金融企業(yè)呆賬核銷審核表》分別載明；（六）經(jīng)縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會研究通過的，提交縣聯(lián)社理事會審議；（七）經(jīng)縣聯(lián)社理事會批準核銷后，由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心正式行文批準核銷的內(nèi)容及金額等通知申報社；（八）縣聯(lián)社財務(wù)科技部和信用社根據(jù)呆賬核銷批文進行賬務(wù)處理。第十四章 附 則第八十三條 本規(guī)程未盡事宜按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和行 26業(yè)管理制度規(guī)定執(zhí)行。第八十四條 本規(guī)程由縣聯(lián)社負責(zé)制定、解釋，修改亦同。第八十五條 本規(guī)程自發(fā)文之日起施行。第二篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（2006年9月25日印發(fā)）第一章 總 則第一條 為規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作，防范信貸風(fēng)險，提高信貸服務(wù)水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款管理基本制度》，制定本規(guī)程。第二條 本規(guī)程是全區(qū)農(nóng)村信用社(以下簡稱農(nóng)信社，含農(nóng)村合作銀行)辦理貸款業(yè)務(wù)必須遵循的基本準則，是規(guī)范各項信貸業(yè)務(wù)品種操作程序的基本依據(jù)。第三條 本規(guī)程適用于全區(qū)有權(quán)辦理和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作銀行、旗(縣、市、區(qū))聯(lián)社(以下簡稱法人機構(gòu))及其分支機構(gòu)(含法人信用社，以下簡稱分支機構(gòu))。適用于除農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和農(nóng)信社足額存單質(zhì)押小額貸款以外的所有其他貸款業(yè)務(wù)。第二章 基本程序第四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請 受理與調(diào)查 審查 審議與審批 咨詢備案 與客戶簽訂合同 發(fā)放貸款 貸款發(fā)放后的管理貸款收回。(一)權(quán)限(授權(quán))范圍內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)，從受理客戶申請到貸款收回各環(huán)節(jié)全部在農(nóng)信社完成。內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡稱自治區(qū)聯(lián)社)要求備案的，按有關(guān)信貸業(yè)務(wù)咨詢備案辦法執(zhí)行。(二)超權(quán)限(授信)范圍的貸款業(yè)務(wù)，在完成審議程序后，分支機構(gòu)的上報法人機構(gòu)審批后實施；法人機構(gòu)的向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢備案，原則上應(yīng)得到無異議的回復(fù)后審批實施。(三)個人客戶以足額存單質(zhì)押方式申請小額貸款(具體額度由法人機構(gòu)確定)，在調(diào)查核實、辦理止付通知等手續(xù)后，由農(nóng)信社柜面直接辦理。(四)農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作規(guī)程另行制定。第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時間要求。短期貸款從申請到受理不得超過2個工作日，一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不得超過5個工作日，項目貸款調(diào)查(含評估)原則上不超過15個工作日，審查原則上不超過5個工作日，審議審批原則上不超過5個工作日。向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢備案的貸款業(yè)務(wù)從受理到審議不超過7個工作日。第三章 貸款業(yè)務(wù)申請與受理 第六條 與客戶建立信貸關(guān)系。對優(yōu)良客戶，農(nóng)信社應(yīng)積極主動拓展。對有意向建立信貸關(guān)系的客戶應(yīng)填寫《建立信貸關(guān)系申請書》，在客戶部門安排雙人對客戶提供情況調(diào)查核實基礎(chǔ)上，經(jīng)客戶部門負責(zé)人審查同意，與客戶簽訂《建立信貸關(guān)系協(xié)議書》。自然人客戶應(yīng)提供身份證或戶口簿復(fù)印件、有關(guān)個人及家庭收入、資產(chǎn)證明。法人、其他經(jīng)濟組織客戶應(yīng)提供下列資料：(一)注冊登記或批準成立的有關(guān)文件復(fù)印件，會(審)計事務(wù)所出具的驗資報告，特殊行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書或?qū)I證件。(二)客戶經(jīng)濟或財務(wù)狀況資料。(三)企(事)業(yè)法人單位的章程，或個人合伙企業(yè)的合同或協(xié)議復(fù)印件。(四)法定代表人身份證明。(五)開戶許可證、預(yù)留印鑒卡和有效貸款卡。第七條 客戶信用等級評定。對自然人客戶，除農(nóng)戶按照《農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》進行資信等級評定外，其他自然人的信用等級評定另行規(guī)定。對法人客戶，農(nóng)信社可依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級評定辦法》進行信用等級的評定。第八條 客戶申請借款?？蛻魬?yīng)以書面形式向客戶部門（崗）提出借款申請，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請貸款的品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來源等。第九條 客戶申請辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。(一)個人客戶需提供的資料：個人身份有效證明；個人及家庭成員收入、有效資產(chǎn)證明；客戶提供的抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明，客戶及家庭成員同意抵(質(zhì))押的證明；需要提供的其他資料。(二)法人客戶需提供的資料：法定代表人或授權(quán)委托人身份證明?？蛻艚?jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書。合資、合作的合同或協(xié)議及驗資證明。人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證。公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會成員和主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人名單和簽字樣本；若為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)的，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關(guān)于利潤分配的決議?？蛻羟皟蓚€的財務(wù)報表(經(jīng)會計師事務(wù)所審計)及近期財務(wù)報表。本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況；現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。中長期貸款項目，應(yīng)提供各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進度及營運計劃。1中長期貸款項目的可行性研究報告。1新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人(授權(quán)委托人)簽字式樣。1需提供的其他資料(如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等)。(三)擔(dān)保人需提供的資料：保證人提供的資料：身份證明，營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意保證意見書》、財務(wù)報告等。抵押人提供的資料：身份證明，抵押物權(quán)利證書，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意抵押意見書》，國有資產(chǎn)管理部門同意的抵押函等。質(zhì)押人提供的資料：身份證明，質(zhì)押物鑒定和價值評估報告，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意質(zhì)押意見書》等。第十條 客戶部門(崗)對客戶提交的相關(guān)資料進行登記。第四章 貸款的調(diào)查第十一條 客戶部門(崗)是貸款的調(diào)查部門。負責(zé)對客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進行調(diào)查核實。調(diào)查人員原則上應(yīng)兩名或兩名以上。調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)客戶提供的資料是否完整、真實、有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。查驗客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或有效居民身份證明是否真實、有效，法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，是否被吊銷、注銷，內(nèi)容是否發(fā)生變更等；查驗客戶法定代表人或授權(quán)委托人的身份證明、簽章是否真實、有效；查驗客戶借款申請書的內(nèi)容是否真實、齊全、完整；查驗客戶在農(nóng)信社開立帳戶情況。(二)調(diào)查客戶資信及品行狀況。查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)（個人）征信系統(tǒng)。了解客戶信用總量在各金融機構(gòu)的分布，準確掌握客戶有無不良記錄；了解客戶目前借款、其他負債和提供的擔(dān)保情況，對外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等；了解客戶法定代表人及財務(wù)、銷售等主要部門負責(zé)人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等。(三)對企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場前景進行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。查閱客戶及其擔(dān)保人財務(wù)報告、帳簿等資料，對客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤等情況進行分析；分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場占有率及市場前景等情況；分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性、合法性；分析還款來源和還款時間的可能性；(四)對客戶提供的擔(dān)保資料進行分析，判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。對抵(質(zhì))押物的調(diào)查?？吹?質(zhì))押物是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，抵(質(zhì))押物的價值評估及認定是否合理，抵(質(zhì))押物的權(quán)屬是否有效，共有人是否同意抵(質(zhì))押，抵(質(zhì))押物是否易于保管和變現(xiàn)，抵(質(zhì))押物是否足值等；對保證人的調(diào)查與分析。看保證人是否具有保證資格和代償能力，保證人的代償意愿是否真實，保證人與借款人之間的關(guān)系，保證的法律分析等。(五)對自然人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個人及家庭的經(jīng)濟收入是否真實，各項收入來源是否穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力。提供擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟收入和擔(dān)保能力等情況進行調(diào)查。第十二條 對中長期項目貸款由有權(quán)審批單位按規(guī)定程序和要求組織評估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)進行評估，形成評估報告提交信貸審查。第十三條 撰寫貸款調(diào)查報告。調(diào)查人員必須撰寫調(diào)查報告。主要內(nèi)容為：（一）客戶基本情況及主體資格；（二）客戶的資信情況；（三）客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營效益及市場分析；（四）擔(dān)保情況和貸款風(fēng)險評價；（五）貸款的綜合效益分析；（六）結(jié)論。是否同意辦理此項信貸業(yè)務(wù)；對申請貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款等提出初步意見。第十四條 調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況填制制式《貸款調(diào)查表》。并根據(jù)客戶貸款資料填制《客戶信貸資料交接清單》，移送信貸管理部門審查。第五章 貸款的審查第十五條 信貸管理部門(崗)負責(zé)對客戶部門(崗)移交的客戶貸款資料進行審查。重點審查以下內(nèi)容：(一)基本要素審查：客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。(二)主體資格審查：客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負責(zé)人有無不良記錄。(三)合法、合規(guī)性審查：貸款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合全區(qū)農(nóng)信社信貸管理有關(guān)規(guī)定；客戶貸款余額是否超過最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。(四)信貸風(fēng)險審查：審查客戶信用等級及授信額度；分析、揭示客戶的信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險及經(jīng)營管理風(fēng)險等；審查保證人的保證能力和代償債務(wù)的可能性；審查抵(質(zhì))押物是否足值和變現(xiàn)的可能性。第十六條 撰寫審查報告。主要內(nèi)容為：(一)客戶基本情況，項目背景及可行性，客戶資信情況；(二)客戶財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、經(jīng)營效益和市場評價；(三)貸款風(fēng)險評價和防范規(guī)避風(fēng)險措施；(四)審查結(jié)論。提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和有關(guān)限制性條款等。第十七條 填制《貸款審查表》，貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查表上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會辦公室。第十八條 信貸管理部門(崗)對客戶部門(崗)或分支機構(gòu)移送的貸款資料不齊全、調(diào)查內(nèi)容不完整的，可要求客戶部門或分支機構(gòu)補充、完善；對不合法合規(guī)，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回客戶部門或分支機構(gòu)，并做好記錄。第六章 貸款的審議與審批 第十九條 貸審會辦公室(貸審組)收到信貸管理部門(崗)移交的貸款審查資料后，應(yīng)及時登記，對資料完整性進行審核，并及時提交貸審會(貸審組)議決。第二十條 根據(jù)信貸審查委員會工作規(guī)則，在貸審會(貸審組)主任委員或授權(quán)副主任委員（組長）主持下，對貸款事項進行審議。審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和信貸內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定；客戶的第一還款來源是否充足可靠；貸款的擔(dān)保措施是否到位；貸款的風(fēng)險和防范措施是否完善；根據(jù)貸款特點，需審議的其他內(nèi)容。第二十一條 貸審會辦公室(貸審組)負責(zé)對審議過程進行記錄，根據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果，形成會議紀要。會議紀要的主要內(nèi)容應(yīng)包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項、審議結(jié)果等。根據(jù)會議紀要填制貸審會(貸審組)審議表，一并報主持會議的貸審會(貸審組)主任委員或副主任委員（組長）簽署。第二十二條 對權(quán)限范圍內(nèi)的貸款，由有權(quán)審批人直接在貸款審批表上簽批。對超權(quán)限貸款，分支機構(gòu)的上報法人機構(gòu)，由有權(quán)審批人審批；法人機構(gòu)的經(jīng)貸審會審議，主任委員簽署意見后，交法人機構(gòu)主任（行長）審定后，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)咨詢備案管理辦法》向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢后，由法人機構(gòu)的有權(quán)審批人審批實施。第七章 簽訂合同 第二十三條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂統(tǒng)一制式的信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等