【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 辦人員。臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中定活兩便帳戶(hù)結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作，會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡活期儲(chǔ)蓄存款定活兩便活期儲(chǔ)蓄存款 　利息支出活期儲(chǔ)蓄存款利息支出貸：　現(xiàn)金　/　轄內(nèi)往來(lái) 　應(yīng)繳代扣利息稅打印福祥卡取款憑條和利息清單，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金收訖/轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金/轉(zhuǎn)帳回單、取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶(hù)聯(lián)和借記卡交客戶(hù)收?qǐng)?zhí)。四、卡中整存整取業(yè)務(wù)（一） 開(kāi)戶(hù)卡中整存整取開(kāi)戶(hù)分現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)和轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)，不打印存單，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行交易開(kāi)戶(hù)，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開(kāi)戶(hù)處理類(lèi)似?，F(xiàn)金開(kāi)戶(hù)會(huì)計(jì)分錄為：借：　現(xiàn)金貸：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)會(huì)計(jì)分錄為：借：　轄內(nèi)往來(lái)貸：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款（二） 部分提前支取1由客戶(hù)將借記卡和身份證件交臨柜經(jīng)辦人員。臨柜經(jīng)辦人員審核身份證件無(wú)誤后，輸入卡中整存整取帳戶(hù)的部分提前支取交易碼，按計(jì)算機(jī)提示操作，會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款（全部本金） 　應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：　現(xiàn)金（需提部分本金加扣稅后利息）銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款（未提部分）利息稅打印福祥卡存取款憑條和利息清單，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金、存取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶(hù)聯(lián)和借記卡交客戶(hù)收?qǐng)?zhí)。（二） 結(jié)息銷(xiāo)戶(hù) 到期銷(xiāo)戶(hù)?？ㄖ姓嬲〉狡诮Y(jié)息銷(xiāo)戶(hù)，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)交易，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)處理類(lèi)似。會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：　　現(xiàn)金　/　轄內(nèi)往來(lái)利息稅未到期支取?？ㄖ卸ㄆ趲?hù)提前支取。操作員應(yīng)讓客戶(hù)提交有效身份證件，并在取款憑條留存聯(lián)上摘錄客戶(hù)姓名、身份證號(hào)碼、地址以及代領(lǐng)人身份證號(hào)碼、姓名、地址，其他操作方法同上。五、卡中零存整取業(yè)務(wù)（一）開(kāi)戶(hù)卡中零存整取開(kāi)戶(hù)分現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)和轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)不打印存折，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行開(kāi)戶(hù)交易，方法與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開(kāi)戶(hù)處理類(lèi)似?，F(xiàn)金開(kāi)戶(hù)會(huì)計(jì)分錄為：借：　現(xiàn)金貸：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款零存整取儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)會(huì)計(jì)分錄為：借：　轄內(nèi)往來(lái)貸：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款零存整取儲(chǔ)蓄存款（二）存款1卡中零存整取存入分為現(xiàn)金存入和轉(zhuǎn)帳存入?，F(xiàn)金存入由客戶(hù)將借記卡和現(xiàn)金交臨柜經(jīng)辦人員。臨柜經(jīng)辦人員清點(diǎn)現(xiàn)金和審核憑證無(wú)誤后，輸入卡中零存整取帳戶(hù)的現(xiàn)金存入交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄與開(kāi)戶(hù)相同。打印福祥卡存款憑條并交客戶(hù)簽名，審核無(wú)誤后，現(xiàn)金存入的加蓋現(xiàn)金收訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將借記卡和存款憑條回單交客戶(hù)收?qǐng)?zhí)；轉(zhuǎn)帳存入的加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章和復(fù)核人員名章，劃入款項(xiàng)的收款憑證作存款憑條附件。（三）結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)卡中零存整取結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)，銷(xiāo)戶(hù)時(shí)操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)操作，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)處理類(lèi)似。提前支取時(shí)操作員應(yīng)在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和其他代領(lǐng)人的身份號(hào)碼、姓名、地址。會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款零存整取儲(chǔ)蓄存款 　　應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：　　現(xiàn)金 　　　利息稅六、卡中存本取息業(yè)務(wù)（一） 開(kāi)戶(hù)卡中存本取息開(kāi)戶(hù)分為現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)和轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)由操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行開(kāi)戶(hù)交易，方法與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開(kāi)戶(hù)處理類(lèi)似。現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳開(kāi)戶(hù)會(huì)計(jì)分錄為：借：　現(xiàn)金　/　轄內(nèi)往來(lái)貸：　　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款存本取息儲(chǔ)蓄存款（二） 取息支取利息采用現(xiàn)金支取，如需轉(zhuǎn)帳的另外辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。支取利息時(shí)由客戶(hù)將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說(shuō)明利息支取金額。臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶(hù)結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄為：借：　應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：　現(xiàn)金　/　轄內(nèi)往來(lái)利息稅打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶(hù)簽名，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶(hù)聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶(hù)收?qǐng)?zhí)。（三） 結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)卡中存本取息結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)為現(xiàn)金銷(xiāo)戶(hù)和轉(zhuǎn)帳銷(xiāo)戶(hù)。銷(xiāo)戶(hù)時(shí)由客戶(hù)將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說(shuō)明銷(xiāo)戶(hù)。臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶(hù)結(jié)息銷(xiāo)戶(hù)交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款存取息儲(chǔ)蓄存款 　　應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：　現(xiàn)金　/　轄內(nèi)往來(lái) 　　利息稅打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶(hù)簽名，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶(hù)聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶(hù)收?qǐng)?zhí)。提前支取操作員在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和代領(lǐng)人的身份證號(hào)碼、姓名、地址。七、卡中帳戶(hù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的約定卡中的活期儲(chǔ)蓄帳戶(hù)（主帳戶(hù)）根據(jù)約定設(shè)置，當(dāng)帳戶(hù)余額達(dá)到約定金額時(shí)計(jì)算機(jī)自動(dòng)存入卡中的定期戶(hù)，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳次數(shù)由客戶(hù)約定。由客戶(hù)填寫(xiě)福祥卡自動(dòng)轉(zhuǎn)帳委托書(shū)，填明卡號(hào)、活期帳號(hào)和保留金額、轉(zhuǎn)帳次數(shù)、轉(zhuǎn)帳金額、存款期限，隨借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。臨柜經(jīng)辦人審核自動(dòng)轉(zhuǎn)帳委托書(shū)各要素?zé)o誤后，輸入“一卡通”自動(dòng)轉(zhuǎn)帳約定建立交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。計(jì)算機(jī)只進(jìn)行設(shè)置，不進(jìn)行任何帳務(wù)處理。交易成功后自動(dòng)轉(zhuǎn)存委托書(shū)上打印交易記錄，附于當(dāng)日傳票內(nèi)，將借記卡交還客戶(hù)收?qǐng)?zhí)。當(dāng)已建立自動(dòng)轉(zhuǎn)帳約定的活期儲(chǔ)蓄帳戶(hù)余額達(dá)到約定條件時(shí)，計(jì)算機(jī)中心日終處理時(shí)，自動(dòng)進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：活期儲(chǔ)蓄存款貸：銀行卡定期儲(chǔ)蓄存款整存整取儲(chǔ)蓄存款次日網(wǎng)點(diǎn)臨柜接收打印“一卡通”自動(dòng)轉(zhuǎn)存明細(xì)清單一式二份，加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章，分別作　科目記帳憑證。第六部分 借記卡的銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)本行福祥卡參加中國(guó)銀聯(lián)后，可在參加他行帶“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的ATM上進(jìn)行取款和POS機(jī)上進(jìn)行消費(fèi)，參加銀聯(lián)的他行銀行卡也可在本行的ATM上進(jìn)行取款，由銀聯(lián)統(tǒng)一清算代收代付資金。一、本行借記卡在他行ATM上的取款業(yè)務(wù)本行借記卡在參加金卡網(wǎng)絡(luò)他行ATM上只能進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)、查詢(xún)業(yè)務(wù)、并遵守他行ATM的取現(xiàn)規(guī)定。取款時(shí)，本行的會(huì)計(jì)分錄為：借：　銀行卡活期儲(chǔ)蓄存款一主賬戶(hù)貸：　準(zhǔn)備金存款金卡通存通兌資金清算次日打印的金卡網(wǎng)絡(luò)代收代付明細(xì)清單一式二份分別作　科目記賬憑證。二、他行銀行卡在我行ATM上的取款業(yè)務(wù)參加金卡網(wǎng)絡(luò)他行銀行卡（如中行長(zhǎng)城卡、建行龍卡、家行金穗卡、交行太平洋卡等）在我行ATM上只能進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)、查詢(xún)業(yè)務(wù)。取款時(shí)，本行的會(huì)計(jì)分錄為：借：　準(zhǔn)備金存款金卡通存通兌資金清算貸：　現(xiàn)金—ATM專(zhuān)戶(hù)次日打印的金卡網(wǎng)絡(luò)代收代付明細(xì)清單作準(zhǔn)備金存款科目記帳憑證。三、錯(cuò)帳處理（一） 帳務(wù)調(diào)整手續(xù)與金卡中心對(duì)帳不平時(shí)，應(yīng)從中心下載各類(lèi)流水帳，由省聯(lián)社清算中心與本行流水帳逐筆核對(duì)，并進(jìn)行查帳，查明原因后填制金卡中心規(guī)定的調(diào)帳聯(lián)系單傳真金卡中心。金卡中心回復(fù)后，清算復(fù)核中心根據(jù)帳務(wù)調(diào)整回復(fù)單，填制福祥卡帳務(wù)調(diào)整通知書(shū)，通過(guò)省聯(lián)社清算中心交換到聯(lián)社、合作銀行，再由聯(lián)社、合作銀行送交開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)，由開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行錯(cuò)帳調(diào)整。根據(jù)金卡中心規(guī)定時(shí)間由省聯(lián)社清算復(fù)核中心無(wú)論何種帳務(wù)調(diào)整均不得跨金卡中心進(jìn)行。負(fù)責(zé)帳務(wù)調(diào)整通知書(shū)、聯(lián)系單和回復(fù)單原件的交換。（二） 短款處理他行卡在本行ATM交易當(dāng)ATM出現(xiàn)差錯(cuò)，發(fā)生客戶(hù)現(xiàn)金已取而借記卡的分戶(hù)帳未記帳時(shí)，查實(shí)無(wú)誤后，先在ATM管理—調(diào)整ATM款項(xiàng)中進(jìn)行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會(huì)計(jì)分錄為：借：　其他應(yīng)收款貸：　現(xiàn)金—ATM專(zhuān)戶(hù)根據(jù)帳務(wù)調(diào)整通知書(shū)，收到省聯(lián)社清算中心劃入款