投資集團內(nèi)部審計工作制度(編輯修改稿)
2025-05-29 09:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、參股企業(yè)，按國家及集團公司有關規(guī)定、該企業(yè)的章程及公司的要求實施內(nèi)部審計。 第四章 內(nèi)部審計機構的主要職權與責任 第九條 某某集團財務審計部在執(zhí)行內(nèi)部審計職能時，有以下主要職權與責任： 5 （一）檢查被審計單位的會計報表、帳簿、憑證、資產(chǎn)，查閱有關文件和資料，并可對有關人員進行詢問了解； （二）參加有關會議；對審計中的有關事項，進行調(diào)查并索取證明材料； （三）對違反財經(jīng)法紀、公司章程、董事會決議，徇私舞弊 ，使公司造成嚴重損失浪費的人員提出追究責任的建議； （四）對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的單位和個人，經(jīng)某某集團主管領導批準，可以采取封存、暫扣等必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議； （五）提出糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見及改進管理、提高效益的建議；對審計過程中發(fā)現(xiàn)的正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、有可能導致嚴重后果的行為，經(jīng)請示某某集團領導，及時采取制止措施； （六）參與制定某某集團有關經(jīng)濟管理方面的規(guī)章制度； 6 （七）經(jīng)某某集團領導授權，向所屬單位的內(nèi)部審計機構布置審計項目，并檢查審計 項目的完成情況； （八）對審計工作中的重大事項，向某某集團董事長和主管領導、董事會反映； （九）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的嚴重違法行為，構成犯罪的，經(jīng)請示某某集團領導，移交司法部門處理。 （十）對出具
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