投資集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作制度-資料下載頁
2025-04-23 09:00本頁面
【正文】 見，但在申訴及受理期間被審計(jì)單位必須按正式審計(jì)報(bào)告的審計(jì)處理意見或決定執(zhí)行。 第六章 內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德、 紀(jì)律與法律保護(hù) 第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員履行職責(zé)時(shí)應(yīng)做到： （一）依法審計(jì)； （二）忠于職守； （三）堅(jiān)持原則； （四）客 觀公正； （五）廉潔奉公。 第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)嚴(yán)守如下紀(jì)律： （一）不得濫用職權(quán)； （二）不得徇私舞弊； （三）不得泄露機(jī)密； 9 （四）不得玩忽職守。 第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循回避原則。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位存在利害關(guān)系，可能影響公正審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向所在部門、單位提出回避申請(qǐng)；內(nèi)部審計(jì)人員是否需要回避，由所在部門、單位負(fù)責(zé)人決定。 第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員依法行使審計(jì)監(jiān)督的職權(quán)，受國(guó)家法律的保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。 第七章 對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的考核與評(píng)價(jià) 第十五條 某某 集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部每年對(duì)所屬專職和兼職內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行考核，考核分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四檔，考核結(jié)果作為對(duì)內(nèi)審人員獎(jiǎng)罰的依據(jù)。 第十六條 對(duì)在工作中做出重大貢獻(xiàn)的內(nèi)審人員，某某集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部可專門提請(qǐng)某某集團(tuán)予以獎(jiǎng)勵(lì)。 10 第八章 附 則 第十七條 本制度自二 OO 五年一月一日 試行。11
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