投資集團內(nèi)部審計工作制度(已修改)
2025-05-09 09:00 本頁面
【正文】 1**投資集團有限公司 內(nèi)部審計工作指引（試 行） 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，促使企業(yè)依法經(jīng)營、改進管理、提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合廣東省某某投資集團有限公司（以下簡稱某某集團）的實際情況及有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度用于規(guī)范某某集團財務審計部組織實施的內(nèi)部審計工作。 第三條 某某集團內(nèi)部審計應遵循依法審計、實事求是的原則。 第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)及人員 2 第四條 某某集團設置內(nèi)部審計業(yè)務機構(gòu) — —財務審計部。財務審計部在某某集團董事長的指導下獨立開展工作，并對某某集團董事長及董事會負責。 第五條 某某集團財務審計部配備若干名專職或兼職內(nèi)部審計人員；如集團公司因特殊任務需要，也可在集團公司全資、控股企業(yè)的內(nèi)審人員中選出部分優(yōu)秀者，擔任公司兼職內(nèi)部審計員。兼職內(nèi)部審計員在接受某某集團委托執(zhí)行內(nèi)部審計任務時，行使與集團公司財務審計部的內(nèi)部審計人員同等職權(quán)。 第六條 內(nèi)部審計人員應具備以下素質(zhì)： （一）有較強的法制觀念和責任心，有較高的政策水平； （二）實事求是、廉潔奉公； （三）有勝任本職工作的專業(yè) 技術(shù)知識和業(yè)務能力； （四）有獨立分析和善
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